Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2011 в 16:38, реферат
Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие ТЦ « Московский» - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.
Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим от процесса совершения покупок.
Резюме
Место нахождение кофейни
Характеристика отрасли и вида деятельности
Описание продукции
Анализ конкурентов
План маркетинга
План производства
Организационный план
Финансовый план
Оценка рисков
Таблица 9
Расчет годовых амортизационных отчислений
| показатели | значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость
группы основных фондов (в руб.):
- оборудования |
435300 |
|||||
| Итого основной капитал | 435300 | |||||
| Норма
амортизации:
- оборудования |
10% |
|||||
| Сумма амортизации оборудования | |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
Необходимый размер инвестиций = 435300+15%*435300=
=435300+65295=500595 руб.
Таблица 10
Издержки обращения (в тыс. руб.)
| Показатель | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Материальные затраты | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | |
| 2. Арендная плата | 360 | 360 | 360 | 360 | 360 | |
| 3. Заработная плата основного персонала + ЕСН | 156 | 156 | 156 | 156 | 156 | |
| 4. Заработная
плата вспомогательного |
432 | 432 | 432 | 432 | 432 | |
| 5. Расходы на ремонт оборудования | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | |
| 6. Заработная
плата управленческого |
240 | 240 | 240 | 240 | 240 | |
| 7. Расходы на рекламу | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | |
| Итого операционные затраты | 2805,3 | 2805,3 | 2805,3 | 2805,3 | 2805,3 | |
| Амортизация | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | |
| Итого издержки обращения | 2848,8 | 2848,8 | 2848,8 | 2848,8 | 2848,8 |
Таблица 11
Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость оборудования на начало года, руб. | 435300 | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | |
| Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | 217650 |
Таблица 12
Расчет
налога на имущество
| показатели | значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. | |
413535 |
370005 |
326475 |
282945 |
239415 |
| Налог на имущество | 2,2% | 9097 | 8140 | 7182 | 6224 | 5267 |
9.
Финансовый план
Финансовый
план дает возможность оценить
Таблица 13
План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
| показатели | значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | |
| Издержки обращения | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | |
| Внереализацион-ные доходы | - |
- |
- |
- |
+ 217,65 | |
| Внереализацион-ные
расходы:
- проценты за кредит - налог на имущество |
-9,097 |
- 8,14 |
- 7,182 |
- 6,224 |
-5,267 | |
| Налогооблагаемая прибыль | +2146,1 | +2147,06 | +2148,02 | +2148,98 | +2367,58 | |
| Налог на прибыль | 24% | -515,06 | -515,29 | -515,52 | -515,75 | -568,22 |
| Чистая прибыль | 1631,04 | 1631,77 | 1632,49 | 1633,22 | 1799,36 |
Таблица 14
Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Операционная
деятельность:
- выручка от реализации продукции - внереализационные доходы - операционные затраты - налоги: налог имущество налог на прибыль - проценты по кредитам |
- - - - - |
+5004 - -2848,8 -9,097 -515,06 |
+5004 - -2848,8 -8,14 -515,29 |
+5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 |
+5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 |
+5004 +217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22 |
| Итого по разделу 1 | - | +1631,04 | +1631,77 | +1632,49 | +1633,22 | +1799,36 |
Продолжение таблицы 14
| 2.Инвестиционная
деятельность:
- прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале |
- 435,3 - 65,29 |
|||||
| Итого по разделу 2 | - 500,6 | - | - | - | - | - |
| 3.Финансовая
деятельность:
- учредительный капитал - привлечение кредитов - акционерный капитал - выплата долга по кредиту - дивиденды |
+ 200 |
|||||
| Итого по разделу 3 | +200 | - | - | - | - | - |
| 4.Размер свободных денежных средств | -300,6 | +1631,1 | +1631,77 | +1632,49 | +1633,22 | +1799,36 |
| 5.Накопленные свободные денежные средства | -300,6 | +1330,5 | + 2962,3 | +4594,8 | +6227,9 | +8027,34 |
| 6.Потребность в средствах | +300,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
Таким
образом, у ООО « Золотая ложка»
имеет потребность в кредите
в размере 300,6 тыс. руб. Планируется
взять кредит на сумму 301 тыс. руб.
на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы
долга равными долями в течение 2-х лет
и начислением процентов за кредит с первого
года.
Таблица 15