Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2011 в 08:05, реферат
Цель бизнес-плана как можно доходчиво и правильно донести до потенциального инвестора прибыльность открытия данного бизнеса.
Предприятие специализируется на предоставлении развлекательных и других услуг населению города Благовещенска. Ночной клуб «Барон» будет находиться по адресу ул. Калинина-Красноармейская, время работы: ежедневно с 20:00 до 05:00 часа.
Продукция закупается на оптовой базе «ОПС» ИП «Скворцов» склад №17.
С поставщиком
продукции заключен договор о
том, что ночной клуб «Барон» являясь постоянным
покупателем, получает дополнительные
услуги, например, такие как бесплатная
доставка товара.
8.Финансовый
план.
Во-первых, необходимо рассчитать размер первоначального капитала.
Расчет
размера первоначального
таблица 5
| Показатели | Числовое значение |
| 1. Размер занимаемой площади | 200 м2 |
| 2. Тариф за 1 кв. м. | 20000 руб. |
| 3. Балансовая стоимость здания | 4 млн. руб. |
| 4. Стоимость оборудования | 80000 руб. |
| 5. Стоимость дополнительного оборудования, то есть | 80000 руб. |
| бар | 30000 руб. |
| мягкие диваны | 30000 руб. |
| столики | 20000 руб. |
| 6. Затраты на монтаж оборудования | 25000 руб. |
| 7. Балансовая стоимость оборудования | 185000 руб. |
| 8. Производственная мощность в смену | 31333 руб. |
| 9. Затраты на оформление документов | 50000 руб. |
| 10. Размер требуемых инвестиций | 4235000 руб. |
Расчет производственной мощности:
Входные билеты:
Будни – 100 руб., ( 22 дня в месяц);
Выходные дни – 150 руб., (8 дней в месяц).
В среднем посещать ночной клуб будут около 100 человек в день.
100* (22*100)+(8*150)= 340000 руб.
Бар:
Каждый человек в среднем заплатит на бар по 200 рублей.
Прибыль с бара в расчете за месяц:
200*100*30=600000 руб.
Производственная мощность за месяц составит 940000 руб.
Производственная мощность в смену равна:
940000/30 =
31333 руб.
Баланс предприятия, руб.
таблица 6
| Актив | На дату открытия предприятия |
| 1. Внеоборотные активы | |
| - основные средства, в том числе | 4185000 |
| - здания и сооружения | 4000000 |
| - машины и оборудование | 185000 |
| 2. Оборотные активы | |
| - запасы сырья и материалов | 19810 |
| Итого по активу | 4204810 |
| Пассив | |
| 3. Собственный капитал | |
| - уставной капитал | 19810 |
| 4. Долгосрочные обязательства | |
| - займы и кредиты | 4185000 |
| Итого по пассиву | 4204810 |
Составим
прогноз прибыли и убытков
разрабатываемого предприятия на 3
года. Но для более точного определения
расходов и доходов предприятия рассмотрим
их в отдельных таблицах.
Расчет затрат на топливо-энергию.
| Показатели затрат | Наименование показателя | ||
| бар | зал | подсобные помещения | |
| 1. Норма расхода воды, м3 | 1050 | - | 1050 |
| 2. Стоимость воды (г/х) и тепла, руб. | 3800 | - | 3825 |
| 3. Норма сброса в канализацию | 945 | - | 945 |
| 4. Стоимость канализации, руб. | 350 | - | 358 |
| 5. Норма расхода электроэнергии, кВт/ч. | 1750 | 3750 | 1500 |
| 6. Стоимость электроэнергии, кВТ/ч, руб. (2руб.) | 3500 | 7500 | 3000 |
| 7. Итого затрат, руб. | 7625 | 7500 | 7183 |
| Общая сумма затрат на топливо-энергию: 22308 руб. | |||
Рассчитаем
фонд оплаты труда по предприятию
в целом и по отдельным категориям
рабочих. Так же учтем, что оплата
отпусков производится в расчете 100
% от средней заработной платы за
последние 6 месяцев. Так как предприятие
только открылось, и стажа работы
на данном предприятии у персонала нет,
то больничный лист будет оплачиваться
как 60 % от заработной платы за смену.
Месячный фонд оплаты труда.
| Должность | З/п в смену, руб. | Количество смен, дней | З/п в месяц, руб. |
| Бармен | 450 | 16 | 7200 |
| Зам. бармена | 450 | 14 | 6300 |
| Официант | 430 | 15 | 6450 |
| Официант | 430 | 15 | 6450 |
| Зам. официант | 430 | 15 | 6450 |
| Зам. официант | 430 | 15 | 6450 |
| Менеджер | 670 | 18 | 12060 |
| Бухгалтер | 680 | 20 | 13600 |
| Охрана | 500 | 15 | 7500 |
| Охрана | 500 | 15 | 7500 |
| Зам. охрана | 500 | 12 | 6000 |
| Зам. охрана | 500 | 18 | 9000 |
| Кассир | 450 | 14 | 6300 |
| Зам. кассир | 450 | 16 | 7200 |
| Гардеробщица | 150 | 25 | 3750 |
| Диджей | 300 | 27 | 8100 |
| Ведущий | 300 | 18 | 5400 |
| Помощник диджея | 200 | 10 | 2000 |
| Танцоры, 5 чел. | 750 | 18 | 13500 |
| Уборщица | 150 | 30 | 4500 |
| Фонд оплаты труда: | 145710 |
Исходя
из выше приведенных таблиц составим сметы
затрат: общую и для прочих прямых затрат.
Общая смета затрат (месячная).
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1. Фонд оплаты труда-145710 руб. | |
| 2. Налог на прибыль до налогообложения (115111руб.) 24% | 27626,64 |
| 3. Социальные отчисления | 37884,6 |
| 4. Содержание основных средств | 11272 |
| 5. Затраты по охране труда и техбезопасности | 16028.1 |
| 6. Износ материальных средств и оборудования | 1850 |
| 7. Амортизация основных средств. | |
| - здания | 5556 |
| - дополнительное оборудование | 1927 |
| Итого по статьям затрат: | 94086,5 |
Прочие прямые затраты.
| Показатель | Сумма, руб. |
| Затраты на стандартизацию и рекламу | 10928,25 |
| Налог на землю | 3000 |
| Итого прочих затрат | 13928,25 |
Для расчета чистой прибыли предприятия и определения срока окупаемости данного бизнес-плана так же необходимо посчитать текущие затраты.
Текущие затраты.
| Показатель | Сумма, руб. |
| Заработная плата рабочего персонала предприятия | 145710 |
| топливо-энергия | 22308 |
| Затраты на бар | 594300 |
| Непредвиденные расходы | 5000 |
| Хозяйственный инвентарь (посуда, зубочистки, салфетки, полотенца) | 10000 |
| Итого текущих затрат | 777318 |
Необходимо рассчитать себестоимость одного входного билета для более точного установления продажной цены. Для этого необходимо затраты разделить на количество входных билетов:
Себестоимость одного билета = 7,4+48,6+4,6+24,8 = 85,4 руб.
Определим чистую прибыль с одного билета:
- будни: стоимость 1 билета 100 руб.
100 – 85,4 = 14,6 руб. чистая прибыль в будни с одного билета.
- выходные и праздничные дни: стоимость одного билета 150 руб.
150-85,4 = 64,6 руб. чистая прибыль в выходные с одного билета.
Все
приведенные выше таблицы проанализируем
и составим общую таблицу прибыли
и убытков.
таблица 12
Прибыль и убытки
(для нового предприятия), руб.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||