Бизнес-план базы отдыха

Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 17:56, курсовая работа

Описание работы

Целью проекта является открытие на берегу озера Кандры-Куль Туймазинского района республики Башкортостан базы отдыха. Максимальная единовременная вместимость базы отдыха составит 20 человек.

Скачать полностью (205.60 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Бизнес-план базы отдыха.docx

— 212.04 Кб (Скачать)

Продолжение таблицы 9.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2.2) недостаточный уровень зарплаты	50	25	50	25	75	45	2	0,07	2,7
3. Технические риски 3.1) нестабильность производства	50	0	25	25	0	20	3	0,03	0,06
3.2) недостаточная надежность технологии	25	0	25	75	50	10	3	0,02	0,1
3.3) отсутствие резерва мощности	25	25	25	50	25	30	2	0,04	1,2
3.4) простой линий	0	25	0	25	0	10	3	0,02	0,1
4. Экологические риски 4.1) вероятность выбросов	25	0	0	0	25	10	3	0,02	0,1
4.2) вредность производства	25	25	0	25	25	20	3	0,03	0,06
IΙΙ. Риски прочих видов	25	0	0	25	0	10	3	0,02	0,1
1. Уровень менеджмента	25	0	0	25	0	10	3	0,02	0,1
2. Диверсификация деятельности фирмы	0	0	25	0	25	10	3	0,02	0,1
3. Хищение имущества	0	25	25	50	25	25	3	0,04	0,75
Общее:						655		1

Приоритеты расставляются по следующему принципу:

1 – риски, связанные с системой платежей;

2 – социальные риски;

3 – остальные.

Проведя оценку рисков проекта, выделяем наиболее значительные из них, т.е. вероятность наступления которых, при одновременной значимости для фирмы, довольно высока.

Мероприятия по снижению основных (финансово-экономических) рисков предприятия:

1. наиболее значимый риск в сфере финансово-экономических рисков – конкуренты (приоритет 1, вероятность риска – 5,2). Это объясняется тем, что рынок, на который планирует выйти база отдыха «Теремок» далеко не новый, но его емкость велика. База отдыха планирует создать положительный имидж.

2. риск снижения цен конкурентов и увеличение спектра услуг у конкурентов (приоритет 1, вероятность риска – 3,85), может явиться ответной реакцией на появление новых конкурентов или нововведений фирм конкурентов. База отдыха «Теремок» намеревается тщательно следить за политикой конкурентов и совершенствовать набор предлагаемых услуг в соответствии с потребностями потребителей и ситуацией на рынке.

3. сезонность продаж (приоритет 1, вероятность риска – 3,85), обусловлена погодно-климатическими особенностями местности. База отдыха «Теремок» постарается наладить партнерские отношения с расположенными поблизости домами отдыха и санаториями, оказывающими медицинские услуги и горнолыжным комплексом.

10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

При расчете финансовых потоков приняты следующие базовые условия:

расчетный период – 36 месяцев (01.01.2012 – 31.12.2014 гг.);
валюта расчета – рубли РФ;
ставка рефинансирования ЦБ РФ 8%
инфляция 6% ежегодно;
оплата текущих расходов – по факту;
поступление средств за оказание услуг – в момент реализации;
доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего месяца – 75%.

План операционных расходов, расходов на оплату труда, социальных отчислений, а также маркетинга базы отдыха «Теремок» в обощенном виде представлен в таблице 6.10 «Суммарные издержки» (раздел 6 «План производства»). Прогноз выручки базы отдыха представлен в таблице 3.5 «Вероятностный прогноз объема продаж» (раздел 3 «Анализ рынка сбыта»).

Оценка реализуемости и экономической эффективности проекта проведена на основе сформированного финансового плана деятельности предприятия на период 01.01.2012 г. – 31.12.2014 г., который включает в себя:

Прогноз движения денежных средств (КЭШ-ФЛО). В таблице 10.1 прогноз представлен в разрезе по кварталам в течение всего срока реализации проекта.
Прогноз отчета о прибылях и убытках. Прогноз представлен в разрезе по кварталам в течение всего срока реализации проекта в таблице 10.2.
Прогноз показателей баланса предприятия. Прогноз представлен в развернутом виде в разрезе по кварталам в течение всего срока реализации проекта в таблице 10.3.

Таблица 10.1 – Прогноз движения денежных средств на 2012-2014 гг., руб.

Показатель	Ι кв. 2012	ΙΙ кв. 2012	ΙΙΙ кв. 2012	ΙV кв. 2012	Ι кв. 2013	ΙΙ кв. 2013	ΙΙΙ кв. 2013	ΙV кв. 2013	Ι кв. 2014	ΙΙ кв. 2014	ΙΙΙ кв. 2014	ΙV кв. 2014
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Поступление от продаж	1214905	1232860	1416485	1268768	1286723	1304677	1497814	1340585	1358540	1376494	1579143	1412402
Постоянные издержки	809747	711652	633820	600787	630463	660823	696384	726953	762962	799802	842499	880056
Сырье и материалы	12915	13230	14239	14586	15698	16081	17307	17729	19081	19547	21037	21550
ЗП	209475	219949	230946	242493	254618	267349	280717	294752	309490	324964	341213	358273
Отчисления	62843	65985	69284	72748	76385	80205	84215	88426	92847	97489	102364	107482
Амортизация	43042	43042	43042	43042	43042	43042	43042	43042	43042	43042	43042	43042
Реклама	72 424	185 594	81 112	20 808	21 102	21 397	24 564	21 986	22 280	22 575	25 898	23 163
Арендная плата	189 000	198 450	208 373	218 791	229 731	241 217	253 278	265 942	279 239	293 201	307 861	323 254
Коммунальные платежи	16065	16868	17712	18597	19527	20503	21529	22605	23735	24922	26168	27477
Командировочные	6300	6615	6946	7293	7658	8041	8443	8865	9308	9773	10262	10775
Страхование	4725	4961	5209	5470	5743	6030	6332	6649	6981	7330	7697	8081
Охрана	226000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Лицензирование	10000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Переменные издержки	30055	31558	33136	34793	36532	38359	40277	42291	44405	46626	48957	51405
Электроэнергия	10395	10915	11460	12034	12635	13267	13930	14627	15358	16126	16932	17779
Содержание офиса	4200	4410	4631	4862	5105	5360	5628	5910	6205	6516	6841	7183
Транспортные расходы	12600	13230	13892	14586	15315	16081	16885	17729	18616	19547	20524	21550
прочие операционные расходы	2860	3003	3153	3311	3477	3651	3833	4025	4226	4437	4659	4892
Налоги	235010	237295	269401	241865	244398	246683	280501	251253	254474	256759	292289	261329
Налог на транспорт	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
НДС	218683	221915	254967	228378	231610	234842	269607	241305	244537	247769	284246	254232

Продолжение таблицы 10.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Налог на имущество	16 327	15 381	14 434	13 487	12 788	11 841	10 894	9 947	9 937	8 990	8 043	7 096
КЭШФЛО от ОД	183134	295396	523170	434366	418371	401853	523694	363130	339740	316350	438440	262655
Приобретение ОС	785 200	0	0	0	11 288	0	0	0	42 563	0	0	0
КЭШФЛО от ИД	(785200)	0	0	0	(11288)	0	0	0	(42563)	0	0	0
Поступление заемных средств	700000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Возврат займов	45090	47149	49303	51555	53910	56373	58947	61640	64456	67400	70479	73698
Расходы по %	30831	28772	26618	24366	22011	19548	16974	14281	11465	8521	5442	2223
КЭШФЛО от ФД	624079	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)	(75921)
Суммарный денежный поток	22013	219475	447249	358445	331162	325932	447773	287209	221257	240429	362519	186734
ДС на начало периода	500000	522013	741489	1188738	1547182	1878345	2204277	2652049	2939258	3160515	3400944	3763462
ДС на конец периода	522013	741489	1188738	1547182	1878345	2204277	2652049	2939258	3160515	3400944	3763462	3950196

Таблица 10.2 – Прогноз отчета о прибылях и убытках на 2012-2014 гг., руб.

Показатель	Ι кв. 2012	ΙΙ кв. 2012	ΙΙΙ кв. 2012	ΙV кв. 2012	Ι кв. 2013	ΙΙ кв. 2013	ΙΙΙ кв. 2013	ΙV кв. 2013	Ι кв. 2014	ΙΙ кв. 2014	ΙΙΙ кв. 2014	ΙV кв. 2014
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Выручка	996223	1010945	1161518	1040390	1055113	1069835	1228208	1099280	1114003	1128725	1294898	1158170
Себестоимость	567485	457276	366726	320338	335992	351629	371730	386066	405030	423973	447880	465706
Фонд оплаты труда	272318	285933	300230	315242	331004	347554	364931	383178	402337	422454	443577	465755
Валовая прибыль	156420	267735	494562	404811	388117	370653	491546	330036	306635	282298	403441	226709
Налоги	16327	15381	14434	13487	12788	11841	10894	9947	9937	8990	8043	7096
на имущество	16327	15381	14434	13487	12788	11841	10894	9947	9937	8990	8043	7096
на транспорт	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Информация о работе Бизнес-план базы отдыха