Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2011 в 07:20, курсовая работа
Основополагающим фактором развития компании будет являться предоставление высококачественных услуг для бизнес-пассажиров. По результатам исследования рынка отмечались следующие услуги, востребованные клиентами VIP класса:
- качество обслуживания сотрудниками компании пассажиров в терминалах вылета/прилета, VIP залах, Залах официальных делегаций;
- сопровождение и выдача достоверной, консультативной информации - сопровождающим лицам и охране (порядок оформления оружия, порядок пользования стоянкой, аренда залов для переговоров и т.п.);
- заказ и контроль исполнения качества бортового питания;
Маркетинг
Вводная часть …………………………………………………... 5
Исследование рынка ………………………………………….... 10
Потребители и конкуренты …………………............................ 12
Рыночная стратегия ……………………………………………. 13
Организационная структура ………………………………………….. 15
Финансовые результаты
Окружение ……….……………………………………………... 17
Операционный план ………………………………………….... 17
Результаты
Объем продаж …………………………………………… 19
Прибыль-убытки …………..………………………….… 20
Кэш-фло ……………………………………………….… 22
Финансовые показатели……………………………….… 24
Статистические показатели …………………………….. 27
Эффективность инвестиций ……………………………
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог
с оборота |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
| ВСЕГО |
0 | 2153 | 2174 | 2194 | 2215 | 2236 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/1998 | 06/1998 | 07/1998 | 08/1998 | 09/1998 | 10/1998 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог
с оборота |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
| ВСЕГО | 2257 | 2279 | 2300 | 2322 | 2344 | 2367 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/1998 | 12/1998 | 01/1999 | 02/1999 | 03/1999 | 04/1999 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с оборота | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
| ВСЕГО |
2389 | 2410 | 2431 | 2452 | 2474 | 2495 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 05/1999 | 06/1999 | 07/1999 | 08/1999 | 09/1999 | 10/1999 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налог
с оборота |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги на зарплату и др. | 2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
| ВСЕГО |
2517 | 2539 | 2561 | 2584 | 2606 | 2629 |
Плановые показатели, позволяющие оценить эффективность проекта, приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
| Наименование статьи | 11/1997-10/1998 | 11/1998-10/1999 |
| Прибыльность | 0,00 | 0,00 |
| Рентабельность активов (ROA), % | 86,37 | 57,37 |
| Рентабельность собств. капитала (ROE), % | 100,00 | 57,38 |
| Рентабельность инвестиций (ROI), % | 103,79 | 57,46 |
| Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % | 86,60 | 57,46 |
| Рентабельность продаж (ROS), % | 28,24 | 31,21 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) | 0,00 | 0,00 |
| Прирост собственного капитала, тыс. руб. | 755557,00 | 1017301,00 |
| Валовая прибыль / продажи (GPM), % | 55,55 | 55,55 |
| Операционная прибыль / продажи, % | 29,87 | 31,26 |
| Финансовое состояние | 0,00 | 0,00 |
| Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % | 16,78 | 0,15 |
| Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % | 0,00 | 0,00 |
| Индекс покрытия % по кредитам (TIE) | 27,88 | 764,17 |
| Текущая ликвидность (Current ratio) | 5,44 | 645,02 |
| Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) | 5,44 | 645,02 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. | 675834,00 | 1693133,00 |
| Чистый оборотный капитал (NWC), $ US | 114938,00 | 287947,00 |
| Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) | 0,00 | 0,00 |
| Период оплаты за продукцию (CP), дн. | 0,00 | 0,00 |
| Z-счет (показ. вероятности банкротства) | 10,89 | 410,88 |
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Информация о работе Бизнес-план организации кофейни в г. Москве