Производство хлебобулочных изделий
Реферат, 22 Сентября 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Спрос на хлебобулочную продукцию стабилен практически всегда. Фактор сезонности практически не влияет на уровень спроса. Спрос на хлебобулочные продукты питания зависит от уровня доходов населения, но в меньшей мере, чем на другие группы товаров и услуг, это вызвано традиционностью употребления в пищу хлебобулочных изделий, потребительскими свойствами хлебобулочной продукции, отсутствием товаров-заменителей и невысокой ценой, в сравнении с другими группами продовольственных товаров.
Работа содержит 1 файл
бизнес-план.doc
— 171.50 Кб (Скачать)
Потребность
в персонале
| Должность | Количество, человек | Образование |
| Технолог | 1 | Среднее специальное образование |
| Бухгалтер-кассир | 1 | Высшее образование |
| Пекарь | 3 | Среднее специальное образование |
| Пекарь - кондитер | 2 | Среднее специальное образование |
| Разнорабочий | 1 | Среднее образование |
| Итого: | 8 |
ФИНАНСЫ
Затраты сырья на производство единицы продукции
| Хлеб традиционный высшего сорта | ||
| сырье | Масса, грамм | Стоимость, рублей |
| мука высший сорт | 400 | 5,6 |
| Дрожжи | 9 | 0,9 |
| Сахар | 15 | 0,7 |
| Соль | 20 | 0,2 |
| Масло растительное | 40 | 2,8 |
| Итого | 10,2 | |
| Батон/калач белый высшего сорта | ||
| Мука высший сорт | 400 | 5,6 |
| Дрожжи | 15 | 1,5 |
| Сахар | 20 | 0,8 |
| Соль | 10 | 0,1 |
| Маргарин | 20 | 1,7 |
| Итого | 9,7 | |
| Слойки из слоеного теста с начинкой | ||
| Тесто слоеное | 100 | 9,2 |
| начинка | 50 | 8 |
| Итого | 17,2 | |
| Хлеб для улучшения пищеварения | ||
| Мука 2 сорт | 250 | 3,7 |
| отруби | 150 | 3,1 |
| Сахар | 55 | 2 |
| Соль | 20 | 0,2 |
| дрожжи | 9 | 0,9 |
| Масло растительное | 40 | 2,8 |
| Итого | 12,7 | |
| Хлеб с пониженным содержанием углеводов | ||
| Хлопья овсяные | 150 | 4,5 |
| Мука второй сорт | 250 | 3,7 |
| Сахар | 55 | 2 |
| Соль | 20 | 0,2 |
| Масло растительное | 40 | 2,8 |
| дрожжи | 9 | 0,9 |
| Итого | 14,1 | |
Затраты на услуги ЖКХ составят 6000 рублей ежемесячно, согласно действующим тарифам на услуги ЖКХ.
Затраты на электроэнергию составят 7500 рублей ежемесячно, согласно действующим тарифам на электроэнергию.
Затраты
на амортизацию основных средств. Амортизация
будет начисляться линейным методом
в течение всего срока службы технологического
оборудования, поквартально. Срок службы
основного и вспомогательного технологического
оборудования составит 10 лет.
Себестоимость единицы продукции
- Хлеб традиционный высшего сорта = электроэнергия + услуги ЖКХ + зарплата персоналу + затраты на сырье + амортизация + ЕСН + налоги = 0,16р. + 0,13р. + 3,29р. + 10,2 + 0,08р. + 1,11р. + 1,3р. = 16,29р.
- Батон/калач белый высшего сорта = электроэнергия + услуги ЖКХ + зарплата персоналу + затраты на сырье + амортизация + ЕСН + налоги = 0,16р. + 0,13р. + 3,29р. + 9,7р. + 0,08р. + 1,11р. +1,3р. = 15,79р.
- Слойка из слоеного теста с начинкой = электроэнергия + услуги ЖКХ + зарплата персоналу + затраты на сырье + амортизация + ЕСН + налоги = 0,16р. + 0,13р. + 3,29р. + 17,2р. + 0,08р. + 1,11р. +1,3р. = 23,29р.
- Хлеб для улучшения пищеварения = электроэнергия + услуги ЖКХ + зарплата персоналу + затраты на сырье + амортизация + ЕСН + налоги = 0,16р. + 0,13р. + 3,29р. + 12,7р. + 0,08р. + 1,11р. +1,3р. = 18,79р.
- Хлеб с пониженным содержанием углеводов = электроэнергия + услуги ЖКХ + зарплата персоналу + затраты на сырье + амортизация + ЕСН + налоги = 0,16р. + 0,13р. + 3,29р. + 14,1р. + 0,08р. + 1,11р. +1,3р. = 20,19р.
Затраты на оплату труда производственного персонала:
| Должность | Количество, человек | Заработная плата, рублей |
| Технолог | 1 | 28 250 |
| Бухгалтер-кассир | 1 | 22 600 |
| Пекарь | 3 | 16 950 |
| Пекарь - кондитер | 2 | 19 210 |
| Разнорабочий | 1 | 11 300 |
| Итого: | 8 | 151 420 |
Доходы/расходы, рублей
| 3 месяца | 6 месяцев | 9 месяцев. | 12 месяцев | Всего | |
| Доходы: | 3 246 000 | 6 492 000 | 9 738 000 | 12 984 000 | 12 984 000 |
| статьи доходов: | |||||
| Хлеб традиционный высшего сорта | 600 000 | 1 200 000 | 1 800 000 | 2 400 000 | 2 400 000 |
| Батон/калач высшего сорта | 750 000 | 1 500 000 | 2 250 000 | 3 000 000 | 3 000 000 |
| Слойки из слоеного теста с начинкой | 1 560 000 | 3 120 000 | 4 680 000 | 4 240 000 | 4 240 000 |
| Хлеб для улучшения пищеварения | 168 000 | 336 000 | 504 000 | 672 000 | 672 000 |
| Хлеб с пониженным содержанием углеводов | 168 000 | 336 000 | 504 000 | 672 000 | 672 000 |
| Расходы: | |||||
| Статьи расходов: | |||||
| Налоги | 180 921 | 361 842 | 542 763 | 723 684 | 180 921 |
| Затраты на сырье | 1 533 600 |
3 067 200 | 4 600 800 | 6 134 400 | 6 134 400 |
| Затраты на услуги ЖКХ | 18 000 | 36 000 | 54 000 | 72 000 | 72 000 |
| Затраты на электроэнергию | 22 500 | 45 000 | 67 500 | 90 000 | 90 000 |
| Затраты на оплату труда персоналу | 454 260 | 908 520 | 1 362 780 | 1 817 040 | 1 817 040 |
| Амортизация | 11 500 | 23 000 | 34 500 | 46 000 | 46 000 |
| Единый социальный налог | 154 448,4 | 308 896,8 | 463 345,2 | 617 793,6 | 617 793,6 |
| Всего доходы | 3 246 000 | 6 492 000 | 9 738 000 | 12 984 000 | 12 984 000 |
| Всего расходы | 2 375 229 | 4 750 459 | 7 125 688 | 9 500 918 | 9 500 918 |
| Прибыль | 870 771 | 1 741 541 | 2 612 312 | 3 483 082 | 3 483 082 |
Налоги будут платиться по упрощенной схеме «доходы, уменьшенные на величину расходов». Ставка по налогу составит 15%.
Планируется,
что вся производимая за смену
продукция будет
- Хлеб традиционный высшего сорта – 400 шт. в сутки.
- Батон/калач белый высшего сорта – 400 шт. в сутки.
- Сладкие хлебобулочные изделия из слоеного теста – 1300 шт. в сутки.
- Хлеб для улучшения пищеварения – 100 шт. в сутки.
- Хлеб с пониженным содержанием углеводов – 100 шт. в сутки.
Постоянные издержки производства:
- Частично затраты на электроэнергию.
- Затраты на услуги ЖКХ.
- Затраты на оплату труда производственному персоналу.
- Часть налоговых отчислений.
- Затраты на амортизацию основного и вспомогательного технологического оборудования.
Переменные издержки производства:
- Частично затраты на электроэнергию.
- Часть налоговых отчислений.
ФАКТОРЫ РИСКА
| Название риска | Характер влияния | Меры по снижению |
| Экономические риски | ||
|
Прямой | Анализ ситуации и разработка мероприятий по повышению спроса |
| Финансовые риски | ||
|
Прямой | Проведение мероприятий по оптимизации затрат |
| Производственные/технические риски | ||
|
Прямой | Оборудование будет застраховано, т.к. будет приобретаться по договору лизинга |
| Ухудшение качества производимой продукции | Прямой | Принятие мер по улучшению качества производимой продукции |
| Социальные риски | ||
|
Косвенный | Переход на выпуск новых видов продукции, способных вернуть покупателей |
|
Косвенный | Проведение мероприятий по оптимизации затрат и снижению цены |
| Рыночные риски | ||
|
Косвенный | Проведение мероприятий по оптимизации затрат и снижению цены |
|
Косвенный | Применение эффективной рекламной и PR-компании, направленных на популяризацию выпускаемой продукции. |