Анализ межбанковских расчетов на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Слоним

Банковский перевод  может совершаться как кредитовый перевод и как дебетовый.

Кредитовый перевод  является таким банковским переводом, при котором инициатором выступает  плательщик, представляющий платежные  инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться расчетными документами в виде платежного поручения, платежного требования-поручения.

Платежное поручение, как форма расчетов по исполнению кредитового перевода, представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Схема расчетов платежным поручением представлена на рис. 2. Установленная форма платежного поручения представлена в приложении А.

Расчеты на основе платежных поручений являются самыми распространенными в платежном  обороте. Они применяются при  расчетах за отгруженные, полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по авансовым перечислениям. Назначение платежа должно указываться  на платежном поручении.

Платежные поручения  представляются в банк в течение  десяти дней со дня выписки в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается передача платежного поручения клиентом в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь и др.) или на машинном носителе.

Рисунок 2. Расчеты  платежным поручением по исполнению кредитового перевода:

1 - отгрузка товара, оказание услуг, возникновение  обязательств платежа по договору, наступление срока платежа при расчетах по нетоварным операциям;

2  - представление  платежного поручения в банк:

3 - принятие к  исполнению платежного поручения  банком-отправителем;

4 - перевод платежа  в банк-получатель;

5 - принятие к  исполнению платежного поручения  банком-получателем;

6 - извещение  бенефициара, выдача копии платежного  поручения.

Примечание. Источник: [5, с.202]

Принятие к  исполнению платежного поручения в  банке-отправителе предполагает его  правильное оформление и наличие  денежных средств на счете плательщика  для исполнения перевода (если не предусмотрено  предоставление кредита в какой-либо форме банком-отправителем), в том  числе для возмещения расходов банка.

Принятие к  исполнению платежного поручения или  акцепт со стороны банка-отправителя  предполагают списание средств со счета  плательщика и их перевод в банк-получатель. Перевод платежа в другой банк происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме кредитового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя. В зависимости от условий (суммы платежа и указания на срочность) операция перевода может происходить как на валовой основе - через систему BISS, так и на условиях клиринга, а также через систему децентрализованных расчетов.

Передача платежногопоручения банку-получателю с одновременным предоставлением денежных средств для его исполнения есть исполнение кредитового перевода банком-отправителем. Возможен и отказ от исполнения по причине несоответствия платежного поручения требованиям) установленным законодательством . 

Под исполнением  платежного поручения банком-получателем  понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и  банк-отправитель, обязаны исполнить  платежное поручение в день, когда  оно получено, если соблюдены условия  для приема перевода к исполнению.

Платежное требование-поручение  как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является пла­тежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. Схема расчетов платежным требованием-поручением представлена на рис. 3. Установленная форма платежного требования-поручения представлена в приложении Б.

Принципиальное  отличие кредитового перевода по исполнению требования-поручения от исполнения платежного поручения заключается  в том, что платежную инструкцию в форме требования-поручения  составляет не плательщик, а сам  бенефициар и передает расчетный  документ, минуя банк, непосредственно  плательщику. Бенефициар несет ответственность  за достоверность, полноту и правильность заполнения основных реквизитов расчетного документа. Плательщик проверяет правомерность  требований бенефициара и при  согласии на полную или частичную  оплату представляет требование-поручение  в банк, указывая в нем акцептованную  им сумму, подлежащую оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя и  своего счета.

Рисунок 3. Расчеты  платежным требованием-поручением по исполнению кредитового перевода:

1 - отгрузка товара, оказание услуг;

2 - передача платежного  требования-поручения бенефициаром  плательщику;

3 - представление  платежного требования-поручения  в банк;

4 - принятие к  исполнению платежного требования-поручения  банком-отправителем;

5 - перевод платежа  в банк-получатель;

6 - принятие к  исполнению платежного требования-поручения  банком получателем;

7- извещение  бенефициара, выдача копии платежного  требования-поручения

Примечание. Источник: [5, с.203]

2.2. Дебетовый  перевод. Расчеты платежными требованиями

Дебетовый перевод - это перевод, инициатором которого является бенефициар. Платежные инструкции в этом случае во внутренних расчетах оформляются платежными требованиями; в международных расчетах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

Платежное требование как форма расчетов по исполнению дебетового перевода является платежной  инструкцией, содержащей требование бенефициара  к плетельщику об уплате определенной суммы денег.

Дебетовый перевод  посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо, при этом используются акцептная и безакцептная формы инкассо.

Акцептная форма  инкассо применяется при расчетах:

- за отгруженные  товары(работы и услуги);

- по обязательствам, которые возникли в результате  проведения банковских операций;

- в иных случаях,  если использование платежного  требования предусмотрено правовыми  актами Национального банка Республики  Беларусь.

Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке, то есть согласие плательщика ни требуется и списание средств им ни оспаривается.

Акцепт может  быть предварительным или последующим.

Предварительный акцепт означает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а  последующий акцепт - получение акцепта  от плательщика в течение десяти дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.

Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платежным  требованием с предварительным  акцептом представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Схема  расчетов по исполнению дебетового перевода платежным требованием с предварительным  акцептом

1 – отгрузка  товара, оказание услуг, наступление  срока исполнения обязательств  по банковским операциям;

2 – передача  в банк-отправитель заявления на предварительный акцепт;

3 – представление  бенефициаром платежного требования  в банк;

4 - принятие платежного  требования банком-получателем на  инкассо;

5 - передача платежного  требования в банк-отправитель;

6 - принятие к  исполнению платежного требования  банком-отправителем;

7 - перевод платежа  в банк-получатель;

8 - принятие к  исполнению платежного требования  банком-получателем;

9 - извещение  бенефициара, выдача копии платежного  требования.

Примечание. Источник: [5, с.204]

При оплате платежного требования передача в банк-получатель средств происходит черед систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя.

Зачисление средств  на счет бенефициара является исполнением  платежного требования банком-получателем.

Схема расчетов по исполнению дебетового перевода платежным  требованием с последующим акцептом представлена на рис. 5

Рисунок 5. Схема  расчетов по исполнению дебетового перевода платежным требованием с последующим  акцептом:

1 – отгрузка  товара, оказание услуг, наступление  срока исполнения обязательств  по банковским операциям;

2 – представление  бенефициаром платежного требования  в банк;

3 - принятие платежного  требования банком-получателем на  инкассо;

4 - передача платежного  требования в банк-отправитель;

5 - принятие к  исполнению платежного требования  банком-отправителем;

6 – передача  банком-отправителем платежного  требования плательщику

для акцепта;

7 – передача  плательщикомзаявления на последующий акцепт;

8 – исполнение  платежного требования банком-отправителем;

9 – перевод  платежа в банк-получатель;

10 - принятие  к исполнению платежного требования  банком-получателем;

11 – извещение  бенефициара об оплате, выдача  копии платежного 

требования.

Примечание. Источник: [5, с.205]

В отличие от расчетов с предварительным акцептом, плательщик осуществляет акцепт платежного требования только после его поступления  в банк-отправитель, после передачи ему третьего экземпляра платежного требования. Получив от плательщика согласие на акцепт, банк-отправитель производит списание средств с его счета в пределах суммы и в срок, указанные в заявлении на акцепт.

2.3. Расчеты документарными  аккредитивами

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств  либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

Банк, который  принимает поручение клиента, рассматривается  как банк-эмитент; клиент, дающий поручение, - как приказодатель.

Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным  и не зависит от основного договора, в котором предусмотрена эта  форма. Данное положение направлено на защиту интересов банка и его  клиентов, так как предполагает взаимную заинтересованность бенефициара и  приказодателя в четком соблюдении всех условий взаимного соглашения.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

- приказодатель,  который обращается в банк  с просьбой об открытии аккредитива:

- банк-эмитент,  открывающий аккредитив;

- бенефициар, в  чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств;

- авизующий банк, который привлекается для передачи  аккредитива бенефициару;

Схема расчетов по документарному аккредитиву представлена на рис. 6.

Рисунок 6. Расчеты  по документарному аккредитиву:

1 - представление  заявления об открытии аккредитива;