Банк на рынке кредитов

Уменьшению высоколиквидных активов в чет­вертом квартале 2008 года способствовало снижение обязательств перед нерезидентами Республики Казах­стан на 221,6 млрд. тенге, а также снижение требований к резидентам Республики Казахстан на 36,6 млрд. тенге.

2.3 Анализ проблем усиления кредитных рисков в связи с кризисом

Последствия глобальной турбулентности, значительно усилившейся во второй половине 2008 года, проявились более болезненно на состоянии отечествен­ного финансового сектора и экономики страны в целом. Заметное ослабле­ние кредитной активности банков, снижение цен на основные статьи казах­станского экспорта и их влияние на динамику экономического роста, усиление внутренних рисков и существенное ограничение традиционных источников фондирования потребовали оперативных, скоординированных и более кар­динальных стимулов в рамках экономической политики с целью сохранения доверия к финансовой системе и обеспечения финансовой стабильности в стране.

Вторая «волна» мирового финансового кризиса, вызванная банкротством крупнейших мировых финан­совых институтов и спровоцировавшая усиление вола-тильности на фондовых, товарных рынках и углубление кризиса доверия на денежных рынках, оказала свое не­гативное влияние в той или иной степени на состоянии практически всех сегментов отечественного финансо­вого сектора, ключевые показатели развития которых продемонстрировали самые низкие темпы роста за последние годы, а в некоторых случаях даже снижение.

Основным сегментом отечественного финансово­го сектора, испытывающим существенное давление второй «волны» кризиса, разразившейся во второй половине 2008 года, продолжал оставаться банков­ский сектор.

В частности, БВУ, финансировавшие свои стратегии бизнеса за счет внешних заимствований, в прошлом году были вынуждены оперировать в более жестких условиях дефицита ликвидности и нарастания рисков рефинансирования и ликвидности, что отрази­лось на существенном замедлении темпов роста их ак­тивов, которое, в свою очередь, сказалось на снижении объемов кредитования населения и реального сектора (График 1). При этом заметно снизились объемы креди­тования в секторах недвижимости и строительства, а также кредитования субъектов малого предпринима­тельства, поддерживавших свой бизнес в условиях ста­бильности в значительной степени за счет банковских ресурсов.

Коррекция цен и неопределенность на рынке недвижимости, переоценка рисков БВУ, выразившаяся в пересмотре условий кредитования наряду с замедле­нием деловой активности, а также снижением покупа­тельской способности населения, негативным образом сказались на качестве кредитного портфеля банков, являющегося основополагающим фактором, влияющим на стабильное функционирование банковского сектора. Тенденция к сжатию маржи и повышению уровня резервирования в ответ на ухудшающееся каче­ство кредитного портфеля стали ключевыми факторами снижения рентабельности и эффективности банковско­го бизнеса, создавая при этом давление на капитализа­цию банковского сектора.

Таким образом, текущий глобальный кризис усилил влияние структурных проблем банковской системы Ка­захстана на ее функционирование и развитие, заключа­ющихся в высокой зависимости казахстанских банков от внешнего оптового финансирования и слабости депо­зитной базы для поддержания кредитной деятельности (доля внешних обязательств в совокупных обязатель­ствах банковского сектора – 44,9%, показатель отно­шения выданных кредитов к привлеченным депозитам составил почти 2 при оптимальных их значениях, рав­ных 30% и 1,5, соответственно).

Несмотря на реализа­цию Агентством комплекса мер по ограничению рисков банковского сектора, практика управления рисками ка­захстанских банков показала несовершенство текущих стандартов в сложившихся условиях ввиду поддержания казахстанскими банками высокого уровня кредитов, выданных отраслям и сегментам, подверженным риску дестабилизации цен, трансграничного кредитования и высокого уровня долларизации кредитного портфеля.

В 2008 году, как и в предыдущий год кризиса, ак­тивно проводилась работа по взаимодействию между Правительством Республики Казахстан, Агентством и На­циональным Банком Республики Казахстан в рамках Ме­морандума по вопросам финансовой стабильности, под­писанного осенью 2007 года, в котором была достигнута договоренность о принципах оказания государственной поддержки и процедурах применения иных инструментов госрегулирования в целях обеспечения финансовой ста­бильности.

Так, в дополнение к совместным оперативным мерам, направленным на обеспечение финансовой стабиль­ности в стране, принятым в 2007 году, Правительством Республики Казахстан и финансовыми регуляторами был предпринят ряд дополнительных мер по стабилизации экономики и финансового сектора Республики Казах­стан, поскольку в условиях системной нестабильности на финансовом рынке меры пруденциального характера не дают полноценного эффекта для обеспечения финансо­вой стабильности в силу нарушения одного из условий эффективного надзора по наличию устойчивой надеж­ной макроэкономической среды. В связи с чем, огром­ная роль в этих условиях, в большей степени, отводится мерам фискального и монетарного характера.

В частности, в течение прошлого года Национальным Банком Республики Казахстан дважды снижались нор­мативы минимальных резервных требований (по вну­тренним обязательствам они были снижены с 6% до 5%, по иным обязательствам – с 8% до 7%, позже ближе к концу года с 5% до 2% по внутренним обязательствам, и с 7% до 3% – по иным обязательствам), а также в июле 2008 года с 11% до 10,5% была снижена официальная ставка рефинансирования, с 4 августа 2009 года – 7 %.

Также в 2008 году в целях поддержания ликвидности банковской системы Национальным Банком Республики Казахстан был дважды существенно расширен список за­логового обеспечения по операциям рефинансирования (в феврале и мае). Так, в перечень залогового обеспече­ния при проведении операций обратного РЕПО включе­ны ценные бумаги национальных компаний Республики Казахстан, ценные бумаги иностранных государств и цен­ные бумаги международных финансовых организаций, разрешенные к покупке БВУ в соответствии с требова­ниями Агентства, а также долговые облигации ряда БВУ, размещённые и находящиеся в обращении по состоянию на 1 мая 2008 года, и агентские долговые ценные бумаги АО «Казахстанская ипотечная компания».

25 ноября 2008 года был принят План совместных действий Правительства Республики Казахстан, Нацио­нального Банка Республики Казахстан и Агентства Респу­блики Казахстан по регулированию и надзору финансо­вого рынка и финансовых организаций по стабилизации экономики и финансового сектора на 2009 – 2010 годы, определяющий комплекс мер, направленных на смяг­чение негативных последствий глобального кризиса на социально-экономическую ситуацию в Казахстане и обе­спечение необходимой основы для будущего качествен­ного экономического роста. Источником финансового обеспечения этого Плана являются средства Националь­ного Фонда Республики Казахстан в объеме 10 млрд. долл. США. План включает в себя 5 направлений деятель­ности: 1) стабилизацию финансового сектора; 2) разви­тие жилищного сектора; 3) поддержку малого и среднего бизнеса; 4) развитие агропромышленного комплекса; 5) реализацию инфраструктурных и прорывных проектов.

Особое внимание в вышеуказанном Плане уделено мерам, направленным на поддержку и дальнейшее укре­пление казахстанского финансового сектора. Так, меры по стабилизации финансового сектора включают в себя механизмы участия государства в капитале банков путем выкупа простых голосующих акций, а также предостав­ления субординированного долга и через покупку при­вилегированных акций. Предоставленные государством средства должны быть направлены банками на форми­рование адекватного уровня резервов (провизий) и пре­доставление кредитов заёмщикам внутри страны.

Подводя итоги, отметим, казахстанские банки продолжают привлекать средства из-за рубежа для рефинансирования ранее взятых обязательств и финансирование других программ из-за значительного улучшения условий кредитования иностранными банками. Таким образом, меры правительства по ограничению внешнего долга банков остаются неэффективными.

3 пути снижения рисков кредитования 

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям:

- управление совокупным риском кредитного портфеля;

- управление организацией кредитного процесса и операциями;

- управление неработающим кредитным портфелем;

- оценка политики управления кредитными рисками;

- оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

- оценка классификации и реклассификации активов;

- оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются:

- лимит на общую сумму выданных кредитов;

- географические лимиты;

- концентрация кредитов;

- распределение по категориям клиентов;

- виды кредитов;

- сроки кредитов;

- кредитное ценообразование;

- особенности ценовой политики кредитной организации;

- кредитное администрирование и делегирование полномочий;

- процедуры по оценке качества ссуд;

- максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов залога;

- организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом;

- особенности определения групп риска;

- работа с проблемными кредитами;

- финансовая информация и кредитная история;

- методологическая база кредитного процесса;

- взаимосвязь с другими отделами кредитной организации. Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных

- операций должен включать:

- методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

- критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

- залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

- процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

- методику работы с проблемными кредитами;

- анализ информационных технологий, потоков и кадров. Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен

- включать в себя следующие аспекты:

- кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;

- причины ухудшения качества кредитного портфеля;

- существенную информацию по неработающим кредитам;

- достаточность созданных резервов на возможные потери

по ссудам;

- влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки

- кредитной организации;

- принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления качеством кредитного портфеля включает:

- анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;

- анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;

- уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;

- уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;

- достаточность резервов по переоценке кредитов;

- способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

- чрезмерная концентрация кредитов;

- соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;

- адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать:

- анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

- адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам;

- качество кредитных инструкций, методик и процедур;