Характеристика деятельности коммерческих банков в России

       Виды коммерческих банков.

     Сегодня во  всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».

     По  характеру деятельности банки подразделяются на:

     ·  эмиссионные

     ·  коммерческие

     ·  инвестиционные

     ·  ипотечные

     · сберегательные

     ·  специализированные (например, торговые банки).

     Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

     Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

     По  форме собственности они подразделяются на:

     а) частные акционерные,

     б) кооперативные,

     в) государственные.

     На  ранних ступенях развития капитализма  преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с развитием капитализма  и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение в огосударствлении некоторых коммерческих банков (например, во Франции).

     Инвестиционные  банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

     Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.  
Ипотечный кредит фермеры нередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечные ссуды используются для покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупка земли этими фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство.

     Получение ипотечных ссуд (в США) по-разному  влияет на различные группы фермеров: в то время как крупные капиталистические  фермеры используют эти ссуды для расширения своих земельных владений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает пагубное действие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредита значительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссуды под городскую недвижимость.  

     1.2 Правовое регулирование деятельности  коммерческих банков

     Правовое  регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О  банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России. Этими законами определены статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Центрального Банка РФ, структура банковской системы России, ее функции и порядок и виды деятельности коммерческих банков, а также изложены методы регулирования и контроля деятельности коммерческих банков для обеспечения сбалансированности совокупного спроса и предложения.

     В Федеральном Законе от 27.06. 2002г. «О Центральном Банке РФ (Банке России) в главе X "Банковское регулирование и банковский надзор" в статье 56 сказано, что: "Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций". Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов. [2, ст.56]

     Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

     1. типы банковских учреждений, подлежащих  надзору;

     2. процедуру выдачи лицензий на  совершение банковских операций;

     3. стандарты бухгалтерского учета,  банковской и статистической  отчетности;

     4. порядок аннулирования лицензий  на банковскую деятельность или  ограничения банковских операций;

     5. обязательность аудиторских проверок;

     6. порядок назначения временной администрации по управлению банком;

     7. объявление банков неплатежеспособными.

     Первым  этапом надзорной деятельности является лицензирование банков. Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

     Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать  ряд требований, прежде всего, относительно:

     1. минимального размера уставного  капитала;

     2. источников первоначально инвестируемого капитала;

     3. состава основных акционеров;

     4. квалификации и моральной характеристики  руководства;

     5. круга предполагаемых операций  и стратегии деятельности;

     6. правильности оценки банковских  активов по их рыночной стоимости;

     7. комплекса мер по созданию  резервов на случай возникновения  сомнительной задолженности.

     Помимо  этого, при решении вопроса о  выдаче лицензии надзорные органы могут  учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное  влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

     Лицензия  должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может быть оговорено утверждение Центрального Банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

     Аннулирование лицензии возможно при следующих  обстоятельствах:

     1. неспособность создаваемого банка  начать по истечении определенного срока осуществление операций;

     2. невыполнение банком условий  лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии;

     3. нарушение законов или нормативных  актов;

     4. нанесение ущерба интересам кредиторов  и вкладчиков при проведении  операций.

     Второй  этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет  заранее выявить проблемы, которые  могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

     Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и  независимый.

     Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства.

     Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью  коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы  ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

     Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами.

     Для оценки финансового положения банка  обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, ежемесячно или ежеквартально должны составляться отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставлять их в течение месяца, следующего за отчетным. Несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о наличии у банка проблем. Примерно 1 раз в год внешний аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты, по которым он делает заключения.

     Важнейшими  показателями финансового состояния  банка, зависящего от внутрибанковской системы управления, являются:

     1. достаточность капитала (отношение  собственных средств к ликвидным  активам);

     2. качество его активов с точки  зрения риска ликвидности;

     3. доходность, или прибыльность (уровень  прибыли на 1 акцию или 1 занятого);

     4. ликвидность (способность банка  своевременно оплачивать свои обязательства).

     В ст. 74 ФЗ "О Центральном Банке  РФ" указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора  в случаях нарушения кредитной  организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России: "В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев".

     В случае невыполнения в установленный  Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в  случае, если эти нарушения или  совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

     1. взыскать с кредитной организации  штраф до 1 процента от размера  оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от  минимального размера уставного  капитала;

     2. потребовать от кредитной организации:

• осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры её активов;
• замены руководителей кредитной организации;
• реорганизации кредитной организации;

     3. изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;

     4. ввести запрет на осуществление  кредитной организацией отдельных  банковских операций, предусмотренных  выданной лицензией, на срок  до одного года, а также на  открытие филиалов на срок  до одного года;

     5. назначить временную администрацию  по управлению кредитной организацией  на срок до 6 месяцев;