ВВЕДЕНИЕ 

     Кредитование  производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной  чертой деятельности банков по сравнению  с другими финансовыми и нефинансовыми  организациями. Но в то же время в  России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным.

     Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не  обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса.

     В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Решение любой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия риска, поэтому приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрискового решения, а поиск альтернативного, нестандартного. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

     Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств. В нынешних условиях хозяйствования коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они оказались в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методики оценки качества потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков.

     В качестве одного из факторов, оказывающего существенное влияние на уменьшение кредитных рисков при работе банка  с заемщиками, можно отметить наиболее полный и достоверный анализ кредитоспособности юридических и физических лиц. Особенно актуальны эти вопросы в настоящее время, когда для кредитной сферы не существует единой методики проведения анализа кредитоспособности заемщиков. Большинство коммерческих банков используют общепринятые подходы к его проведению, тем не менее некоторые вопросы организации и структуры построения методики могут варьироваться в зависимости от конкретных условий.

     При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

     Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности заемщика позволяет снизить уровень  кредитных рисков банка и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. 
 
 
 

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОЦЕССА АНАЛИЗА РИСКА КРЕДИТОВАНИЯ

     Для того что бы урегулировать работу коммерческого банка в плане выдачи кредитов и обеспечение их кредитоспособности, необходимо проанализировать некоторые аспекты.

     Прежде всего, рассмотрим этапы кредитования:

1. Начало работы по кредитной сделке/кредитному лимиту

1. Основания для начала работы:

1. Кредитная заявка от Клиента
2. Информация о проведении торгов
3. Указание руководителя Клиентского подразделения
4. Объявление Администрацией торгов среди кредитных организаций.
2. Консультирование Клиента,
3. Обсуждение перспектив сотрудничества, структуры сделки/лимита (установление лимита, т.е. сколько возможно сделок произвести)
4. Запрос документов, их получение и проверка,
5. Выявление группы взаимосвязанных участников
6. Проверка стоп-факторов (есть ли судебные иски, просроченная задолженность)

2. Проведение кредитного анализа и структурирование Кредитной сделки/Кредитного лимита:

1. Анализ предоставленной финансовой отчетности

2. Консолидация показателей (если Клиента – участник Группы) (Выручка, ЧА)
3. Расчет Расчетного рейтинга Клиента/Группы и Расчетного лимита Клиента/Группы (Влияет на % ставку, рентабельность, расход по обслуживанию рынка),
4. Формирование кредитного меморандума и Заключение по заявке ( деятельность клиента, слабые/сильные стороны),
5. Анализ движения денежных потоков
6. Предварительная оценка категории сделки для целей формирования резерва (анализ ЧА, качество обслуживания долга и задолженность)
7. Определение Уполномоченного органа/Уполномоченного лица Банка (кредитный комитет, малый кредитный комитет)
8. Формирование структуры и проекта решения,
9. Формирование запроса в Экспертные подразделения,
10. Анализ заключений Экспертных подразделений,
11. Доработка проекта с учетом замечаний и предложений Экспертных подразделений

3. Принятие кредитного решения:

1. Направление документов Уполномоченному органу/лицу,

2. Доклад вопроса (члены отделов кредитования, безопасности, юристы, отдел по работе с крупным бизнесом)
3. Принятие решения, получение выписки из протокола заседания

4. Оформление Кредитной/Обеспечительной документации (КОД):

1. Проверка выполнения Отлагательных условий подписания КОД,

2. Инициирование вопроса оформления КОД,
3. Подготовка КОД,
4. Согласование КОД,
5. Визирование КОД,
6. Подписание КОД

5. Сопровождение Кредитной сделки:

1. Предоставление средств/выдача гарантии/ открытие непокрытого аккредитива, ведение учета,

2. Мониторинг Кредитной сделки, включая мониторинг обеспечения,
3. Формирование целевых резервов по Кредитной сделке,
4. Ведение Кредитного досье,
5. Отчетность

6. Изменение условий Кредитной сделки/Кредитного лимита,
7. Закрытие Кредитной сделки/Кредитного лимита.

     Перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок.

     Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

     Основные  причины возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим  образом:

• неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщика;
• неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;
• изменение в рыночной стоимости;
• возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

     Разновидности кредитных рисков

     Портфельный риск

     Портфельный риск связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Бывает:

• внутренний риск - связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности;
• риск концентрации - зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщика, размеру его бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности; финансовому положению и т. д.

     Операционный  риск

     Операционный риск - связан с состоянием организации и управления кредитным процессом. Определяет качество кредитной политики, выбор приемлемых способов обеспечения.

     Кредитный риск зависит:

• от внешних факторов - состояния экономической среды, кредитоспособности клиента, рыночной стоимости обеспечения;
• от внутренних факторов - качества кредитной политики и уровня организации кредитования.

 
 
 
 
 
 
 
---
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 2 ПРОЦЕДУРА АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА И ВЫЯВЛЕНИЕ СУЩЕСТВЕННЫХ РИСКОВ. 

     Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы.

     Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: "Для чего берется ссуда?". Цель кредита зависит от категории заемщика. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств. Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях

     Цель  определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды  стремится преодолеть кратковременный  разрыв между поступлением средств  и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.

     Финансирование  капитальных затрат требует других форм кредитования, например, срочной ссуды.

     Классификация кредитов и приравненной к ним  задолженности по группам риска, создание резервов на возможные потери по ссудам производится в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» и Указанием Банка России «О введении Инструкции «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

     В целях обеспечения устойчивости КО, Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1. предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
2. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
3. максимальный размер крупных кредитных рисков;
4. нормативы ликвидности кредитной организации т.д.¹