Шпаргалка по "Управлению банковскими рисками"

настройка и подключение  автоматических проверочных процедур для диагностики ошибочных действий;

автоматическое выполнение рутинных повторяющихся действий

аудит (регистрация и мониторинг) действий пользователей.

Билет № 41

 

1.Структура баланса  банка. Структура доходов и  расходов.

Структура баланса коммерческого  банка:

 Актив – Размещение  средств (ликвидные активы, работающие  активы – 70-80%, основные средства)

 Пассив - Собственные средства (УФ, фонды за счет прибыли, нераспределенная прибыль, фонды переоценки) – 10-20% (капитал); Привлеченные (заемные) средства (обязательства)

Доходы и расходы банка  подразделяются на 2 группы:

1) процентные доходы и  расходы; 2) непроцентные доходы и  расходы. 

 К % доходам относятся  доходы, полученные от проведения  следующих активных операций:

1) размещение средств в банках: 2) предоставление кредитов клиентам  3) проведение операций с ценными бумагами;  4) прочие % доходы.

 Непроцентные доходы:

1) комиссионные доходы  2) прочие банковские доходы  3) прочие операционные доходы  4) доходы, связанные с уменьшением  резервов под сомнительную задолженность,  под обесценивание ценных бумаг,  а также поступление по ранее  списанным долгам;

5) непредвиденные 

% расходы – проценты, уплаченные по следующим операциям: 

1) по средствам банков, включая НБ;

2) по средствам клиентов. 3) по операциям с ценными бумагами, выпущенными банком.  4) прочие % расходы. 

 К непроцентным расходам  банка отн-ся следующие:

1) комиссионные расходы; 

2) прочие банковские расходы  3) прочие операционные расходы  4) отчисления в резервы  5) непредвиденные  потери (расходы) 

6) налог на прибыль  (доходы).

 2. Источники формирования основного и дополнительного капитала банка.

В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах  беспрепятственно использовать для  покрытия непредвиденных убытков. Эти  элементы отражаются в публикуемых  банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его  доходность и степень конкурентоспособности.

В состав дополнительного  капитала с определенными ограничениями  включают средства, которые носят  менее постоянный характер и могут  только при известных обстоятельствах  быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В составе источников основного  капитала банка выделяются:

уставный капитал банка  в организационно-правовой форме  акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных  акций, не относящихся к кумулятивным;

уставный капитал банка  в организационно-правовой форме  общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей  учредителями;

эмиссионный доход банков;

фонды банков (резервный  и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет. остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;

прибыль текущего года и  прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

Источниками дополнительного  капитала являются:

прирост стоимости имущества  за счет переоценки;

фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и  предшествующего года до подтверждения  аудиторской организацией;

прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;

прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до I июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного катiитала);

субординированный кредит;

часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации  прироста стоимости имущества при  переоценке.

3. Риск потери ликвидности. Управление активами и пассивами банка.

Риск потери ликвидности  представляет собой вероятность  возникновения

ситуации, когда у предприятия  не хватит денежных средств для погашения требований

кредиторов.

Риск потери ликвидности  тесно взаимосвязан с риском возникновения  убытков или

снижения эффективности.

       Потеря  ликвидности сопровождается дополнительными  издержками и

периодическими остановками  производственного процесса. С ростом величины чистого

оборотного капитала риск ликвидности уменьшается.