Современные методы оценки кредитоспособности заемщика

Автор: Светлана Чичваркина, 28 Сентября 2010 в 19:23, курсовая работа

Описание работы

В условиях перехода к рыночной экономике в значительной степени усиливается жесткость финансовых ограничений хозяйственной деятельности предприятий. Это проявляется, прежде всего, в ликвидации безвозмездной государственной поддержки, отказе от государственного финансирования, что с неизбежностью вызывает необходимость использования коммерческого и банковского кредита. Соответственно кардинально изменилась кредитная система, которая теперь функционирует в условиях нестабильности и банкротства огромного числа предприятий.
В этой связи, выбранная тема представляет особую актуальность.
Предметом курсовой работы является современный методический аппарат по оценке кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования - Методика по оценке кредитоспособности заемщика российских банков.
Раскрытие сущности и методов оценки кредитоспособности заемщика, и применение их на практике является задачей данной курсовой работы.
Целью курсовой работы является систематизация научных достижений в проблеме оценки кредитоспособности заемщика, анализ методического аппарата и практики его применения в банковском отделении, чтобы на этой основе попытаться предложить конкретные пути совершенствования основного документа кредитного отдела банка.

Содержание

Введение…………………………………………………………………....3
Глава I. Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика………………………………………………………………………….4
1. 1. Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие............4
1. 2. Методы оценки кредитоспособности заёмщика. ..............................9
1. 3 Нейронная сеть, как инструмент оценки кредитоспособности заемщика………………………………………………………………………….17
Глава II. Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России…………………………………………….…23
2.1. Рейтинг российских банков ……………………………………..…..23
2.2 Методика оценки Сбербанка РФ.……………………………………30
Заключение…………………………………………………………….…35
Список литературы……………………………………………………...37
Приложение

Скачать полностью (59.52 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

курсовая по кредитной политики1111.doc

— 289.00 Кб (Скачать)
 
 

     Табл. 2

Показатели  платежеспособности (финансовой устойчивости).

Отражают  способность предприятия погашать долгосрочную

задолженность

№ Коэффициент Формула Содержание Норматив
1.1 К общего

покрытия

 Оборотные активы/

Итог  баланса (стр. 699)

 Показывает, какая  часть пассива может быть покрыта  при продаже активов по балансовой стоимости. Возможность удовлетворения всех обязательств без уменьшения собственного капитала  
 
0,5
1.2 К финансовой независимости Собственный капитал  СК — убытки (стр. 490 Р.III - (стр. 465+475 Р III) /

Итог  баланса — убытки (стр. 699 — 390)

 Показатель  доли собственных средств в балансе  отражает степень финансового риска  
 
0,5
1.3 К финансовой зависимости Заемный капитал/ Итог баланса (стр. 699) Чем выше коэффициент, тем больше риск банкротства компании. Отражает возможность возникновения  дефицита денежных средств  
 
≤1
1.4 Финансовый  рычаг (leverage) - К привлечения Заемные средства (ЗК)/

Собственные средства

 Показатель, позволяющий  определить финансовую устойчивость  
1
 

     Табл.3

Коэффициенты  деловой активности 

№ Коэффициент Формула Содержание Норматив
1.1 К оборачиваемости  оборотных средств В (выручка) / капитал оборотный — средний остаток оборотных средств    
1.2 К оборачиваемости  дебиторской задолженности Выручка от реализации/

Средняя за период дебиторская задолженность

 Рост этого  коэффициента означает сокращение продаж в кредит, снижение, — наоборот. Снижение показателя— угроза ликвидности. Сравнить с коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности Среднеотраслевой  коэффициент
1.3 К — средний  срок оборота кредиторской задолженности (период погашения Д3) 365/

К оборачиваемости  дебиторской задолженности

 Чем больше период задолженности, тем выше риск погашения. Следует установить долю сомнительной Д3 в структуре задолженности  
1.4 К

соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

 Дебиторская задолженность (Стр. 220+230)/

Кредиторская  задолженность (Стр. 620)

 На практике небольшой перевес кредиторской задолженности в настоящее время  предпочтительнее Теоретически  на практике целесообразно небольшое  превышение задолженности
1.5 К оборачиваемости  материально-производственных запасов 365/

Себестоимость реализации продукции/ среднегодовая

стоимость МПЗ. По данным учета затрат на производство / [( стр. 210 н.б. + стр. 210 к.б.):]

 Отражает скорость реализации запасов. Наименее ликвидные  статьи актива  
1.6 к оборачивае- мости  основных средств В (выручка)/

Основные  средства

    
1.7 Коэффициент оборачиваемости  собственного капитала В (выручка)/

СК (собственный

капитал)

    
1.8 Коэффициент оборачивае- мости активов В (выручка)/

А (активы)

    
 
 

Табл.4

Коэффициенты  рентабельности 

№ Коэффициент Формула Содержание
1 Добавленная стоимость

(ДС)

    
2 БРЭИ- брутто

- результат эксплуатации инвестиций

 ДС — (заработная плата + начисления) Показывает  достаточность средств для расчетов за кредиты, выплаты налогов и  т.п.
3 НРЭИ -нетто

- результат эксплуатации

 инвестиций

 БРЭИ — А

(амортизация)

 Прибыль до налогообложения  и вьплаты

сверхнормативных  процентов

4 ЭРА - экономическая

рентабельность  активов

  
НРЭИ/А *100%
 
 

Метод анализа денежного  потока.

Анализ  денежного потока предприятия

  • Средства, полученные от прибыльных операций

    1. Прибыль  от производственной деятельности (операционная прибыль)

    2. Амортизация

    3. Резерв на  покрытие предстоящих расходов  и платежей (резервы будущих расходов)

    4. Валовой  операционный денежный поток (1+2+3)

  • Поступления (расходы) по текущим операциям

    5. Увеличение(-) или уменьшение(-) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

    6. Увеличение(-) или уменьшение(-) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом

    7. Увеличение(+) или уменьшение(-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

    8. Чистый операционный  лоток (4+5+6+7)

  • Финансовые обязательства

    9. Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода

    10. Расходы  по уплате процентов(-)

    11.Дивиденды(-)

    12. Денежные  средства после уплаты долга  и дивидендов(8-9-10-11)

  • Другие вложения средств

    13. Налоги

    14. Вложения  в основные фонды

    15. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим краткосрочным  и долгосрочным активам

    16. Увеличение(+) или уменьшение(-) по прочим текущим и долгосрочным активам

    17. Увеличение(+) или уменьшение(-) НМА

    18. Прочие доходы (+) и расходы (-)

    19. Общая потребность  в финансировании (12-13-14+15+16+17+18)

  • Требования по финансированию

    20. Краткосрочные  кредиты: уменьшение (-) или прирост(+) по сравнению с предшествующем периодом

    21. Среднесрочные  и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост(+)

    22. Увеличение(+) или уменьшение(-) уставного фонда 

    Рейтинг качества кредита

     Рейтинг основан на оценке привлекательности кредитной заявки для банка с точки зрения определения возможности погашения заемщиком ссудной задолженности.

     А. Назначение и Сумма  Кредита                                                     Баллы

     1. Назначение разумно и сумма  полностью оправдана во всех отношениях                                                                                                            20

     2. Назначение сомнительно, сумма  приемлема                                        15

     3. Назначение неубедительно, сумма  проблематична                               8

     В. Финансовое положение  претендента на кредит

     1. Очень сильное текущее и прежнее  финансовое положение, сильный  и стабильный приток средств                                                                               40

     2. Хорошее финансовое положение,  сильный денежный поток             30

     3. Приемлемое финансовое положение,  неустойчивый   денежный поток                                                                                                                       20

     4. Невысокая прибыль в прошлом,  слабый денежный поток                 10

     5. Недавно много потерял, денежный  поток слабый                                 4

     С. Залог

     1. Не нужен залог или предоставляется  обширный денежный               залог                                                                                                                        30

     2. Значительный ликвидный залог                                                             25

     3. Достаточный залог приемлемой ликвидности                                     20

     4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности                            15

     5. Недостаточный залог невысокого качества                                            8

     6. Нет приемлемого залога                                                                           2

     D. Срок и схема погашения

     1. Краткосрочный, самоликвидирующийся,  хороший вторичный источник                                                                                                                 30

     2. Среднесрочный, погашение частями,  мощный денежный             поток                                                                                                                       25

     3. Среднесрочный, с погашением одним платежом, долгосрочный со средним денежным потоком                     20

     4. Долгосрочный, погашаемый по частям, неуверенность в поступлениях                                                                                                         12

     5. Долгосрочный, назначение сомнительно, вторичных   источников нет                                                                                                                             5

     Е. Кредитная информация на заемщика

     1. Великолепные отношения в прошлом  с заемщиком                           25

     2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников                     20

     3. Ограниченные отзывы, нет негативной  информации                         15

     4. Нет отзывов                                                                                                9

     5. Неблагоприятные отзывы                                                                         0

     Г. Взаимоотношения  с заемщиком

     1. Существуют постоянные выгодные  отношения                                  10

     2. Существуют посредственные отношения  или никаких                       4

     3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком                                   2

     С. Цена кредита

     1. Выше обычного для такого качества  кредита                                        8

     2. В соответствии с качеством  кредита                                                       5

     3. Ниже обычного для такого качества  кредита                                         0   

     Рейтинг кредита на основе общей суммы баллов

     1. Наилучший 163-140

     2. Высокого качества 139-118

     3. Удовлетворительный 117-85

     4. Предельный 84-65

     5. Хуже предельного 64 и ниже 

     В практике российских банков рейтинг  заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются  клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния.

Информация о работе Современные методы оценки кредитоспособности заемщика