Сущность, функции и формы кредита. Особенности кредитной системы в Республике Беларусь

 

    Примечание  — Источник: собственная разработка на основе [2], [3] 

    В зависимости от ссуженной стоимости  различают:

    - товарную форму кредита, которая  зародилась на ранних этапах  развития цивилизации, представляет  собой предоставление и возврат ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей, например: землевладелец давал в долг крестьянину зерно на определенный срок с приростом в виде большего количества продуктов, чем было предложено;

    - денежная форма кредита является  наиболее распространенной формой, представляет собой передачу денежных средств в долг на условиях возвратности;

    - смешанная форма кредита сочетает товарную и денежную формы кредита, то есть в кредит выдается товар, а его погашение выплачивается при помощи денег, например: лизинг, коммерческий кредит, прокат вещей.

    Национальная  форма кредита предполагает, что  кредитор и кредитополучатель находится внутри одной страны, а международная форма – один из участников – иностранный субъект.

    Цели  получения кредита различны, объектов кредитования множество, поэтому их можно сгруппировать на две группы:

    - производительная форма кредита,  она предполагает использование  кредита на цели производства и обращения и на современном этапе является наиболее востребованной;

    - потребительская форма кредита, она используется для потребительских нужд населения.

    В экономической литературе выделяют и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная, межбанковский, развитая и недостаточно развитая и др.

    Наиболее  распространенной классификацией является в зависимости от участников кредитной  сделки и целей получения кредита. В ней выделяют банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский, факторинговый и международный кредиты.

    Банковский  кредит – движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (юридические и физические лица). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Необходимость использования банковского кредита обуславливается непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капитала и др.

    Банковский  кредит может быть прямым и косвенным. Косвенное банковское кредитование представляет собой предоставление кредита через посредника, а прямые – без посредников, и является наиболее распространенной.

    Система банковского кредитования охватывает некоторые принципы, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования, такие как экономичность, комплексность, дифференцированность.

    Экономичность характеризуется достижением наибольшей эффективности использования кредита  при наименьших кредитных вложениях. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя – сокращение размера платы за кредит, увеличение доходов. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.

    Срочность и возвратность означают, что кредит должен быть возвращен банку в  срок. Целевой характер кредита, его  назначение определяет прежде всего  кредитополучатель, однако и банк исходит из его назначения, конкретного объекта кредитования, конкретного проекта. Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.

    Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство, в лице его соответствующих органов.

    Государственный кредит делится на виды, отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов.

    В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованной и децентрализованной. В первом случае - в качестве заемщика выступает Совет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов); во втором случае - местные органы власти (Совет депутатов). Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, а целевые займы – для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим развитием области, города.

    По  месту получения кредита, государственный  кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше года).

    В зависимости от формы и порядка  оформления кредитных отношений  различают государственные облигационные  и безоблигационные займы. Безоблигационные займы - выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей; кредитование центральным банком государственного бюджета. Облигация - ценная бумаг, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее впустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента.

    Целями  развития государственного кредита  являются:

    - закрепление положительных тенденций  по стабилизации денежно-кредитных отношений;

    - расширение безинфляционного покрытия  расходов государственного бюджета  за счет эмиссии высоколиквидных  ценных бумаг;

    - дальнейшее развитие вторичного  рынка ценных бумаг. [1, с. 225]

    Государственная форма кредита по сравнению с  другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего представляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, становится международной формой кредита.

    Коммерческий  кредит характеризует кредитную сделку между предприятием – продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара.  Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить процент, сумма которых включена в цену товара и сумму векселя.

    Товарный  вексель – письменное обязательство  должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок.

    В зависимости от субъекта, производящего  выплату денег по векселю, бывают:

    - простой вексель — ценная бумага, выписанная должником, которая свидетельствует о безусловном обязательстве векселедателя выплатить определенную сумму денег особе, указанной в векселе, или особе, указанной при передаточной надписи, он предполагает участие двух лиц, а именно векселедателя и векселедержателя;

    - переводной вексель — ценная бумага, которая выписывается векселедателем и представляет собой письменный приказ плательщику выплатить сумму денег, указанную в векселе, третьей особе или по его приказу другому лицу.

    В операциях, связанных с коммерческим кредитом, возникают риски. Главный риск несет поставщик товаров, поскольку для него эта сделка означает иммобилизацию средств. Есть риск изменения цены товара, несоблюдения покупателем сроков оплаты и риск банкротства покупателя.

    Коммерческий  кредит способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями. Он в некоторой степени может заменять банковский кредит, при этом поставщики-кредиторы имеют более легкий доступ к банковским ресурсам, чем покупатель, находящийся в затруднительном финансовом положении при оплате товара. Коммерческий кредит расширяет и облегчает реализацию товара, способствует в конечном счете ускорению кругооборота капитала.

    Достоинствами коммерческого кредита являются также оперативность в предоставлении средств в товарной форме, техническая простота оформления: расширяется возможность маневрирования предприятием оборотными средствами; содействует развитию кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель может обслужить несколько торговых сделок, прежде чем им будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету вообще.

    Коммерческий  кредит наряду с несомненными достоинствами  имеет и недостатки: ограниченность его направления во времени, иногда вынужденной со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей, наличие риска для поставщиков, сильно влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Предоставление коммерческого кредита может приобрести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа.

    Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. Выдача кредита населению, с одной стороны, повышает жизненный уровень, а с другой – способствует увеличению капитала производителей товаров.

    Субъектами  кредитных отношений являются кредитополучатели - физические лица и кредиторы – банки, небанковские кредитно-финансовые организации ( ломбарды, пункты проката), предприятия и организации.

    Основными объектами кредитования являются затраты  населения, связанные с удовлетворением потребностей текущего характера, а также затраты капитального характера на строительство и поддержание недвижимости имущества.

    В зависимости от целевого назначения различаются следующие виды потребительских кредитов:

• инвестиционные:
• для покупки товаров или оплаты услуг:
• на развитие личных хозяйств
• целевые кредиты отдельным социальным группам:
• на целевые потребительские нужды:
• чековый кредит:
• в виде кредитных карточек и др.

    К инвестиционным относятся ссуды  на кооперативное жилищное строительство, строительство и приобретение индивидуальных жилых домов, реконструкция.

    Следующая группа объединяет ссуды для приобретения отдельных потребительских товаров или оплаты услуг: рассрочка платежей, товары длительного пользования, прокат некоторых предметов.

    К кредитам на развитие личных хозяйств относятся ссуды на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств.

    Социальный  характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые  ссуды отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам).

    Нецелевые потребительские наличные ссуды  могут предоставляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи.

    Особенности развития потребительского кредита  является использование банковских кредитных карточек. Кредитная карточка - именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, предназначенный для приобретения товаров и услуг в розничной торговле, как правило, без оплаты наличными деньгами, а также получение кредита клиентом от эмитента.

    С точки зрения рисков, потребительский  кредит наиболее благоприятен для кредитора, потому что операции совершаются  с не слишком крупными суммами  для самого кредитора и четко  определяется  залог возврата кредита.

    Лизинговый  кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров длительного пользования, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а с другой стороны - как альтернатива финансирования.