Сущность, функции и формы кредита. Особенности кредитной системы в Республике Беларусь

    Объектом  лизинга может выступать любое  движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. К объектам лизинга могут относиться программные средства и рабочие инструменты высокой стоимости, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов. Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных или бытовых нужд, земельные участки, а также иное имущество в соответствии с законодательством.

    Субъектами  лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель.  Лизингодатель – это юридическое лицо, передающее по договору лизинга объект лизинга. Он является собственником объекта лизинга. Лизингополучатель – это субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение и пользование по договору лизинга. В качестве производителя выступают предприятия или организации, которые осуществляют производство или реализацию товарно-материальных ценностей.

    Лизингодатели, лизингополучатели, поставщики - это  прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

    Цель  лизинга - содействие развитию научно-технического прогресса, расширению возможностей укрепления и развитию материально-технической базы предприятий, их технического перевооружения, стимулирование притока капитала в производственную сферу. Лизинг не вытесняет традиционные формы финансирования и кредитования основных фондов, а является их дополнением.

    Лизинг  как альтернативная форма кредитования усиливает конкуренцию между  банками и лизинговыми компаниями, оказывает понижающее влияние на ссудный процент, что, в свою очередь, стимулирует приток капитала в производственную сферу.

    Существует  разнообразные виды лизинга, которые  классифицированы по различным признакам:

- по  типу имущества:

• лизинг движимого имущества, он включает транспортные средства, строительную технику, производственное оборудование, средства вычислительной техники и обработки информации, компьютерные программы;
• лизинг недвижимого имущества, то есть административные и производственные здания, складские помещения, гаражи.

    - по способу приобретения имущества:

• стандартный лизинг, изготовитель оборудования продает его лизинговой компании, которая сдает это оборудование в аренду потребителю;
• возвратный лизинг, собственник имущества продает его лизинговой компании, а затем берет его в лизинг, такая сделка дает предприятию возможность получить денежные средства за счет продажи средств производства, не прекращая их эксплуатации;
• лизинг производителя, лизингодатель финансирует производителя, который выполняет две функции – продавца объекта лизинга и лизингополучателя с правом сублизинга ( то есть возможности передачи лизингополучателем лизингового имущества другому пользователю);
• возобновляемый лизинг - периодическая замена ранее сданного в лизинг оборудования (машины, ЭВМ) на однородные, но более совершенные образцы;
• револьверный лизинг позволяет лизингодателю по истечению по истечении определенного срока обменять оборудование на другое, необходимое пользователю.

    - по степени окупаемости лизинг  делится на:

• оперативный лизинг – отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в лизинг имущества, не покрываются лизинговыми платежами в течении одного лизингового контракта, при чем характерными чертами оперативного лизинга являются риск порчи и утери объекта, договор заключается на срок меньше экономического срока службы имущества, лизингодатель сдает предмет лизинга во временное пользование несколько раз, чтобы компенсировать свои затраты, лизинговые компании сами страхуют имущество, сдаваемое в лизинг;
• финансовый лизинг – лизинговые платежи в течении договора лизинга возмещают лизингодателю полную стоимость объекта лизинга или большую его часть – не менее 75% его первоначальной стоимости, при чем финансовому лизингу характерно наличие нескольких участников сделки, срок лизинга более продолжительный, полный набор операций по страхованию, техническому обслуживанию и ремонту возлагается на пользователя лизингового имущества.

    Лизинг  дает ряд преимуществ всем участникам сделки, для производителя – возможность  ускоренной реализации продукции, для  кредитора – источник получения  доходов в виде лизингового платежа, для лизингополучателя – более  низкие издержки на совершение сделки по сравнению с оформлением банковского кредита, позволяет использовать более дорогостоящее оборудование, увеличение производства без накопления предварительного капитала.

    Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества.

    Ипотека – залог земли, недвижимого имущества.

    Кредитором  по ипотечному кредиту выступают  ипотечные банки или социальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие банки. Ресурсами ипотечных кредитных организаций являются собственных средства, выпуск и продажа ипотечный облигаций, депозитные вклады клиентов.

    Заемщиками  являются физические и юридические  лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Особенностями залога являются, во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, пользовалась спросом на рынке.

    В зависимости от способа обеспечения  обязательств (ссуды) имуществом различают  следующие виды ипотеки:

    - стандартная ипотека – ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного своего конкретного имущества;

    - объединенная ипотека – ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов;

    - ипотека чужого имущества – ипотека, при которой залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица;

    - общая ипотека – ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов;

    - условная ипотека вступает в силу с момента исполнения, предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека может быть отменена.

    В зависимости от типа финансирования:

    - простое финансирование, при данной  сделке кредитополучатель является  собственником имущества и не  имеет обязательств по ипотеке.  Кредитополучатель оформляет закладную на имущество для получения денежных средств для своих целей;

    - вторичное финансирование, при данной  сделке кредитополучатель является собственником имущества, но имеет невыплаченную закладную. Кредитополучатель желает увеличить сумму ипотечного кредита или получить лучшие условия от другого кредитора;

    - продажа имущества без ипотечной  задолженности, при данной сделке  владелец имущества продает его  кредитополучателю банка. Продавец  имущества обычно получает его стоимость непосредственно из суммы ипотечного кредита;

    - продажа имущества при наличии ипотечной задолженности, по имуществу имеется ипотечная задолженность, и эта задолженность продавца имущества погашена из суммы нового кредита и ее действие соответственно прекращено до регистрации новой ипотечной сделки;

    - накопительные счета – накопления денежных средств на счете в банке для получения ипотечного кредита на строительство или приобретение дома и других объектов недвижимости;

    - жилищный сертификат – вид  ценной бумаги, его номинал обозначен  и в денежной, и в квартирных  метрах общей площади жилья.

    Основными документами при оформлении ипотечного кредита являются договора залога, закладные, векселя, другие долговые ценные бумаги.

    Ипотечный кредит имеет свои преимущества для  банка и кредитополучателя:

    - залогодатель сохраняет право на владение и использование заложенного имущества;

    - существует возможность повторного  использования недвижимости кредитополучателем для получения кредита при возврате первого;

    - кредитополучателю создаются условия  для решения производственных, социально-бытовых проблем;

    - наличие реально стоимости, гарантирующей  возврат кредита и материальной обеспеченности его на протяжении всего срока кредитования. Обеспечивается принцип конкретности залога, то есть выделение определенного имущества для залога.

    Ипотечное кредитование решает не только социальную проблемы обеспечения населения жильем, но и стимулирует инвестиционную активность, способствует развитию строительного комплекса и связанных с ним отраслей промышленности.

    Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований и передачей фактору права получения платежа по ним.

    В роли факторов могут быть банки, небанковские организации, специализированные факторинговые фирмы. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом, то есть разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

    Основным  принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщику. Перечисление остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение кредитору полной суммы долга. Неполная оплата долгов в момент их приобретения служит для фактора гарантией от возможных убытков в связи с каким-либо обстоятельством (например, недопоставкой продукции поставщиком и др.).

    Факторинговое обслуживание производится с правом регресса или без данного права. Это связанно с рисками, которые могут возникнуть при отказе должника от выполнения своих обязательств.

    Договор с правом регресса дает право обратного  требования к кредитору возместить фактору уплаченную сумму в случае неоплаты должником денежных требований. Кредитор несет риск по платежным обязательствам, проданным фактору.

    Договор без права регресса используется редко – когда возможность  неплатежа со стороны должника маловероятна. В этом случае фактор несет риск неоплаты должником денежных требований.

    Правовой  основой взаимоотношений фактора  с поставщиком является договор факторинга, который включает: наименование фактора и кредитора, номер и дата договора, товарно-транспортные накладные, сумма денежного требования, размер и сроки финансирования фактором, размер дисконта, форма факторинга и др.

    Предметом уступки по договору факторинга может  быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и денежные требования, срок платежа по которому наступит в будущем.

    Эффективность факторинговых операций для участников факторинга очевидна. Для банка – рост доходов, укрепление позиций на рынке, увеличение числа клиентов. Для поставщика – возможность получения денежных средств сразу после поставки товара, наращивание объемов продаж, защита от потерь при неоплате дебиторами за поставленный товар. Для покупателя – получение товарного кредита, устранение риска приобретения товаров низкого качества от поставщика, увеличение объема закупок в связи с получением льготных условий.

    Международный кредит – движение ссудного капитала в среде международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов во временное пользование на условиях их платности, срочности, гарантии погашения, целенаправленности.