Анализ выпуска и реализации продукции

Своим покупателям  компания «Унитрон Пром»  предлагает весь комплекс услуг по организации транспортировки продукции во все регионы России и страны СНГ, таможенное оформление груза.

Собственные складские  помещения и постоянное наличие  на складе всего ассортимента продукции  позволяют осуществлять отгрузку и доставку товара в минимальные сроки.

Основной принцип кадровой политики компании – привлечение  лучших специалистов отрасли. Рабочая  обстановка в компании способствует раскрытию способностей каждого  сотрудника, реализации его потенциала, опыта и знаний. В настоящее время персонал компаний, входящих в Группу, насчитывает более 200 человек. Все ключевые специалисты имеют опыт работы в предметной области не менее 5 лет.

Директор компании «Унитрон Пром» - Булаткин Николай Борисович - возглавляет компании с момента их основания.

Успешное руководство  обусловлено во многом стремлением  к повышению профессионального  уровня и получению специальных  знаний.

Стабильность положения  группы компаний "Унитрон" на рынке  пищевого сырья, высокое качество продукции  неоднократно подтверждается наградами и дипломами:

1999 год, Москва - диплом  выставки « INTERSWEETS -99»;  

2000 год, Москва - диплом  выставки «Мороженое и индустрия  холода 2000»; 

2001 год, Москва - диплом  выставки «Мороженое и индустрия  холода 2001»; 

2002 год, Москва - диплом выставки «Мороженое, замороженные продукты индустрия холода 2002»;

- бронзовая медаль (за  качество орехов: арахиса и фундука)  в конкурсе сырья и ингредиентов  на выставке "Мороженое и индустрия  холода 2002";

2003 год, Москва - серебряная медаль (за миндаль обжаренный дробленый) в конкурсе сырья и ингредиентов для мороженого на первой специализированной выставке "Мир мороженого и холода 2003";  

2004 год, Москва - серебряная  медаль(за миндаль обжаренный) в  конкурсе сырья и ингредиентов для мороженого на второй международной специализированной выставке "Мир мороженого и холода 2004";  

- поощрительный диплом (за  фисташковую пасту) седьмой международной  выставки «Пищевые ингредиенты,  добавки и пряности 2004»; 

2005 год, Москва - серебряная медаль (за фисташку  обжаренную) в конкурсе сырья  и ингредиентов для мороженого  на третьей международной специализированной  выставке «Мир мороженого и  холода 2005»; 

2006 год, Москва - золотая медаль (за грецкий орех  в сахаре) в конкурсе сырья и ингредиентов для мороженого на четвертой международной специализированной выставке «Мир мороженого и холода 2006»;  

2006 год, Москва - серебряная  медаль в номинации  "Инновационный продукт: разработка" (за фундук обжаренный дробленый  в карамели) девятой международной выставки "Пищевые ингредиенты, добавки и пряности 2006"; 

2007 год, Москва - золотая медаль в номинации  "Инновационный продукт: разработка" (за орех в гуммиарабике) десятой  международной выставки "Пищевые  ингредиенты, добавки и пряности 2007";

2008 год, Москва - серебряная медаль (за орех в  гуммиарабике) в конкурсе "Лучший  продукт 2008" в рамках 15-ой международной  выставки "ПродЭкспо 2008".

Компания «Унитрон Пром» гордится, что среди наших  клиентов есть известные производители с мировым именем:

Концерн SCHWARTAU –  поставки арахиса, фундука, миндаля, кунжута  для производства шоколадных паст, глазурей.

Компания MARS –  поставки фундука, поставки подсолнечника  обжаренного для шоколадного  батончика «Сникерс с подсолнечником» 

Компания NESTLE –  поставки арахиса, фундука, миндаля  для кондитерских изделий, поставки грецкого ореха для мороженого «Экстрим» 

Кондитерское  объединение «СладКо» - поставки арахиса, фундука, миндаля для шоколада и  конфет.

ООО «Объединенные  кондитеры» - поставки арахиса, фундука, миндаля, заменителя какао-масла, кокосового масла.

За время  своей деятельности мы приобрели  опыт успешного сотрудничества с  крупнейшими мировыми компаниями-производителями  и рады предложить Клиентам широкий  выбор пищевого сырья и ингредиентов.

Основные показатели деятельности предприятия за 2006 – 2008 год представлены в таблице 1.  

 

 

 

 

 

Таблица 1

Результаты  финансовой деятельности ООО «Унитрон Пром», 2006 – 2008 гг., тыс. руб.

Показатель	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2007/2006		2008/2007
				Абс.	Отн.,	Абс.	Отн.,%
					%
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка от продажи  работ, услуг	243034	336857	336271	93823	138,60%	-586	99,83%
Валовая прибыль	4672	8868	13969	4196	189,81%	5101	157,52%
Прибыль (убыток)	4622	8850	13949	4228	191,48%	5099	157,62%
Прочие доходы	4061	2697	1541	-1364	66,41%	-1156	57,14%
Прибыль (убыток) до налогообложения	4340	7892	13021	3552	181,84%	5129	164,99%
Чистая прибыль  отчетного периода	3373	5778	9472	2405	171,30%	3694	163,93%

 

Согласно данным финансовой отчетности и результатам расчета абсолютных и относительных отклонений предприятие имеет стабильную динамику  выручки от реализации работ и услуг, значительные показатели роста по основным видам доходов.

Валовая выручка  предприятия растет на 38,6% в относительном выражении в 2006 – 2007 гг.,  в течение 2007 – 2008 гг. незначительно сокращается (на 586 тыс.руб.) или 0,17% в относительном выражении. Чистая прибыль предприятия растет на 2405 тыс. руб., или 71,3% в течение 2006 – 2007 гг., в течение 2007 – 2008 гг. – на 3694 тыс. руб., или 63,93%. Таким образом, в течение периода анализа работы предприятия чистая прибыль предприятия растет на 38,36% в пересчете за три года анализа.

 

Рис. 1 – Динамика валовой выручки и чистой прибыли  предприятия, 2006 – 2008 гг., тыс. руб.

 

Таким образом, предприятие обладает развитой структурой, системой управления и имеет положительные  резервы роста, так как имеет  развитую структуру и сеть филиалов и представляет на рынке услуг  востребованный вид услуги.

 

2.2. Анализ  программы выпуска продукции

 

В соответствии с данными о планировании продукции рассчитаем процент выполнения производства продукции в течение периода анализа.

 

Таблица 2

Анализ планового  и фактического объема производства продукции, тыс.руб.

Показатель	2006			2007			2008
	план	факт	К вып. плана	план	факт	К вып. плана	план	факт	К вып. плана
Объем производства в отпускных ценах	223456	243034	1,09	298765	336857	1,13	338760	336271	0,99

 

 

В соответствии с результатам сравнительного анализа  планируемых и фактических объемов выпуска в течение периода анализа можно отметить, что коэффициент выполнения плана в течение 2006 – 2007 гг. больше единицы, что свидетельствует о перевыполнении плана, на 9 и 13% соответственно, коэффициент выполнения плана в 2008 году свидетельствует о недовыполнении плана на 1% по результатам года.

Далее рассмотрим особенности выпуска продукции  по наименованиям ассортимента. Динамика выпуска продукции по основным группам  ассортимента представлена в таблице 3.

Таблица 3

Объем выпускаемой  продукции ООО «Унитрон Пром»

Наименование  товарной группы	Объем продаж за год		Отклонение	Процент роста
	2007	2008
Арахис	114563	115178	615	100,54%
Грецкий орех	81112	81302	190	100,23%
Фундук	60986	60977	-9	99,99%
Миндаль	38764	37264	-1500	96,13%
Фисташка	31098	30488	-610	98,04%
Кешью	11872	11062	-810	93,18%
Итого	336857	336271	-586	99,83%

 

Таким образом, в соответствии с данными таблицы  понятно, что общее снижение объемов  производства в стоимостном выражении  составило 586 тыс. руб. При этом рост объемов продаж произошел по группам: арахис, грецкий орех, по остальным позициям ассортимента происходит снижение объемов выручки и реализации – рис. 2.

 

Рисунок 2 –  Динамика объемов продаж по основным товарным группам, 2007 – 2008гг.

 

Согласно представленным данным объем продаж по основным группам продукции происходит снижение выпуска на 586 тыс. руб., что, тем не менее, составляет менее 1% от объема выпуска в денежном выражении. Если рассматривать динамику выпуска по видам продукции, то в течение периода наблюдается рост выручки только по группам арахиса и грецкого ореха.

Для определения  динамики объемов рассмотрим выпуск продукции в натуральном выражении  – таблица 4.

 

Таблица 4

Динамика объемов  выпуска продукции в натуральном  выражении, 2007 – 2008 гг., тонн

Наименование  продукции	2007	2008	Отклонение
Арахис	1332,13	1238,47	-93,65
Грецкий орех	306,08	284,27	-21,81
Фундук	290,41	278,43	-11,98
Миндаль	140,45	131,21	-9,24
Фисташка	105,42	102,31	-3,11
Кешью	39,57	34,57	-5,00
Итого	2214,06	2069,27	-144,79

 

Таким образом, в соответствии с данными таблицы  в течение периода 2007 – 2008 гг. произошло  снижение объемов производства по всем наименованиям продукции. В связи  с этим можно сделать вывод  о том, что основной факторы роста  объемов выручки по двум названным товарным группам – рост цен реализации на продукцию.

 

Рисунок 3 –  Динамика объемов производства продукции  в натуральном выражении, 2007 – 2008 гг., тонн

 

В соответствии с этим для анализа величины факторов, оказавших влияние на формирование выручки по группам, по которым произошло увеличение выручки, составим таблицу – таблица 5.

Таблица 5

Данные для  факторного анализа, 2007 – 2008 гг.

	Цена базовая	Цена отчетная	Количество  базовое, тонн	Количество  отчетное, тонн	Выручка от реализации
					Базовый период	Отчетный период
Арахис	86	93	1332,13	1238,47	114563	115178
Грецкий орех	265	286	306,08	284,27	81112	81302

 

Для определения  влияния фактора рассчитаем общее  изменение выручки за период:

  Арахис = 115 178 – 114 563 = 615 тыс.руб.

Грецкий орех = 81 302 – 81 112 = 190 тыс. руб.

Далее рассчитаем выручку исходя из объемов базового периода:

Арахис = 93 * 1332,13 = 123 888,09 тыс.руб.

Грецкий орех = 286 *306,08 = 87 538, 88 тыс. руб.

Таким образом, влияние снижения объемов производства на итоговую выручку негативное:

Арахис = 115 178 – 123 888,09  = - 8710,09 тыс. руб.

Грецкий орех = 81 302  - 87 538, 88 = - 6236,88 тыс. руб.

Далее рассмотрим влияние роста цен на объемы выручки:

Арахис = 86 * 1238,47 = 106 508,42 тыс.руб.

Грецкий орех = 265 *284,27 = 75 331,55 тыс. руб.

Влияние роста  цен на объемы выручки положительное:

Арахис = 115 178 – 106 508,42 = + 8669,58 тыс. руб.

Грецкий орех = 81 302 – 75 331,55 = + 5970,45 тыс. руб.

Таким образом, в соответствии с данными факторного анализа выручки продукции, по которым в 2008 году наблюдается рост валовой выручки, понятно, что основным фактором увеличения выручки является рост цен на продукцию, а не увеличение объемов сбыта.