Контрольная работа по "Анализу финансовой деятельности"

     Таблица 7

     Исходные  данные для факторного анализа среднегодовой  производительности труда

     Выручка от продаж в 2006 г. по сравнению с 2004 г. увеличилась на 32258 тыс. руб. среднесписочная численность на 130 человек, в том числе количество рабочих увеличилось на 102 человека. Удельный вес рабочих в общей численности увеличился на 1,6%, отработано одним рабочим за год на 4 дня больше, средняя продолжительность рабочего дня уменьшилась на 0,2 часа, среднегодовая выработка на одного работника уменьшилась на 255,36 тыс. руб. а на одного рабочего уменьшилась на 220,89 тыс. руб. Среднегодовая выработка одного рабочего уменьшилась на 1 тыс. руб. соответственно среднечасовая выработка уменьшилась на 0,12 тыс. руб. таким образом, производительность труда снизилась.

     В 2006 г. по сравнению с 2005 г. выручка  от продаж увеличилась на 12182 тыс. руб., среднесписочная численность увеличилась  на 30 человек, в том числе рабочих на 18 человек, отработано одним рабочим на 2 дня больше чем в 2005 году, средняя продолжительность рабочего дня уменьшилась на 0,3 часа. Среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась на 7,29 тыс. руб. среднечасовая выработка рабочего увеличилась на 0,02 тыс. руб. это говорит о том, что среднегодовая производительность труда снова начала увеличиваться по сравнению с 2004 годом.

     Таблица 8

     Данные  для факторного анализа рентабельности персонала

     В 2006 г. по сравнению с 2004 г. среднегодовая  выработка продукции одним работником уменьшилась на 172,8 тыс. руб. а прибыль на одного работника увеличилась на 21,14 тыс. руб. рентабельность продаж увеличилась на 5,4%. В 2006 г. по сравнению с 2005 г. среднегодовая выработка уменьшилась на 10,5 тыс. руб., а прибыль на одного работника увеличилась на 2,67 тыс. руб. рентабельность продаж увеличилась на 0,7%.

     Самая высокая рентабельность достигнута в 2006 году 7,3%, прибыль на одного работника  тоже самая высокая по сравнению  с остальными годами. 
 
 

     Таблица 9

     Удельный  вес фонда оплаты труда в полной себестоимости продукции

     В 2006 г. удельный вес фонда оплаты труда  в себестоимости продукции увеличился на 4,48% к 2004 г. и составил 6,56% и на 4,48% к 2005 г. и составил 5,62%. Себестоимость  продаж увеличилась в 2006г к 2004 г на 124,41%, а к 2005 г. на 109,11%. Предприятию следует задуматься о снижении себестоимости продукции, и разработать способы снижения себестоимости. Заметно возрос удельный вес фонда оплаты труда в себестоимости продаж.

     Таблица 10

     Исходные данные для анализа фонда заработной платы

     В 2006 году произошло существенное увеличение к 2004 году фонда оплаты труда на 7493 тыс. руб. в том числе увеличилась переменная часть оплаты труда на 5237 тыс. руб. , постоянная часть оплаты труда увеличилась на  2256 тыс. руб. Удельный вес в общем фонде оплаты труда переменной части составил 40,6 % и увеличился к 2004 г. на 27,5% это говорит о том, что поднялась переменная часть зарплаты работников за счет премий и надбавок и т.д.

     Удельный  вес постоянной части фонда оплаты труда в 2006 г. уменьшился на 28% к 2004 г. и на 31% к 2005 г. 

     Таблица 11

     Исходные  данные для анализа средней зарплаты