Совершенствования деятельности банка в области краткосрочного кредитования юридических лиц

    Таким образом, сокращение кредитной задолженности  в целом по отделению было обусловлено  совокупностью нескольких факторов: 1) из-за сложившейся в стране финансовой ситуации многие предприятия отложили запланированные до этого проекты  и предпочли подождать до ее улучшения; 2) из-за девальвации, которая произошла  в начале 2009 г., у предприятий, взявших  кредит в иностранной валюте, возникли проблемы с его возвратом. Для того, чтобы его погасить, им на 65 % больше стало требоваться белорусских рублей; 3) финансовый кризис повлек за собой рост процентных ставок, что заставило предприятия стать перед выбором – брать кредит или подождать.

    Отделением  ОАО «БПС-Банк» в г.Новогрудок выдача кредитов юридическим лицам классифицируется по следующим целям: финансовый лизинг, факторинг платежных документов, кредиты в текущую деятельность, инвестиции.

Таблица 2.6 Кредитная задолженность юридических  лиц по целям выдачи 

    Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных банка [Приложения 4-6].

    На 01.06.2011 г. подавляющая доля кредитных  ресурсов отделения направлена в  текущую деятельность клиентов (7603878,1 тыс.руб. или 80,96%), на втором месте находится финансовый лизинг (12,44 % или 1167941,3 тыс. руб.) и затем инвестиционное кредитование (6,6 % или 620127,1 тыс. руб.).

    Если  говорить об изменениях в структуре  кредитного портфеля по целям кредитования, то следует отметить увеличение  кредитов в текущую деятельность на 33,7% в 2010 году и уменьшение на 10,71% в 2011 году. Данное снижение обусловлено  сложившейся экономической ситуацией  в 2009 и 2011 годах. Отметим также увеличение финансового лизинга в 2010 году на 80,8%, по удельному весу на 1,98%. Однако на 01.06. 2011 года значение финансового лизинга уменьшилось на 16,06%. Что касается инвестиционного кредитования, то здесь наблюдается значительный рост за 2010 год на 1746186,1 тыс.руб., а затем уменьшение на 1035748,2 или на 43,77% за 2011 год, на что также повлияла сложившаяся нестабильная и не инвестиционно-привлекательная обстановка в стране.

    Классификация кредитных вложений по характеру  задолженности отражает соблюдение сроков кредитования и выявляет срочную, пролонгированную и просроченную задолженность. Перечисленные виды задолженности  учитываются на различных счетах.

    К срочной относится та задолженность, срок погашения которой, в соответствии с кредитным договором, еще не наступил. Срочной является также  вся задолженность по специальным  ссудным счетам, контокоррентным  счетам, то есть при кредитовании ценностей  по обороту, где отсутствуют конкретные сроки и размеры ее погашения .

    Пролонгированная  задолженность возникает при  наличии уважительных причин, не позволяющих  заемщику своевременно погасить кредит. Банк вправе по его письменному ходатайству, соблюдая предельные сроки по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, продлить время пользования кредитом, то есть пролонгировать задолженность.

    При недостаточности средств у заемщика для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.

    Анализ  краткосрочных кредитов юридических  лиц по типу задолженности проведем в табл. 2.7.

Таблица 2.7   Структура и динамика кредитов по типу задолженности 

    Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных банка 

    Как видно из табл. 2.7, просроченная задолженность  клиентов за 2009-2011 гг. возросла и составила  в 2011 году 31300 тыс.руб. Доля срочной задолженности сократилась незначительно на 10,7% и она составила в 2011 году 9074531,8 тыс.руб. Т.е., мы видим, что на 01.06.2009 года просроченной задолженности юридических лиц не имелось, а затем она появилась и постепенно увеличилась. Это является негативным фактором для банка, поскольку просроченная задолженность по кредитам юридических лиц не должна иметь место в целом, а тем более увеличиваться. Однако предвидеть данные ситуации не всегда является возможным, поэтому и возникает проблема просроченной задолженности. Значит, можно сказать, что по операциям кредитного характера у отделения имеется еще одна отрицательная сторона – наличие просроченной задолженности, значение которой за последние 2 года увеличилось. Невыполнение предприятиями своих обязательств по кредитам обусловлено многими причинами: это и несвоевременная оплата покупателями поставленной продукции, временные сбои в производстве товаров, оказании услуг, невозможность по объективным причинам реализовать произведенную продукцию (оказать услуги) и, соответственно, получить причитающуюся выручку и другие причины.

    Для того, чтобы увидеть отраслевую направленность отделения в кредитовании юридических лиц, рассмотрим табл. 2.8

    Таблица 2.8  Структура и динамика краткосрочных  кредитов по отраслям народного хозяйства 

    Примечание. Источник: собственная разработка на основании данных банка 

    Как видно из табл. 2.8, наибольшая кредитная  поддержка оказывается предприятиям промышленности. Объем кредитов в  данную отрасль составил в 2009 году 5284695,8 тыс.руб. или 69,5% от всего объема краткосрочных кредитов юридическим лицам. Однако, за последующие 2 года данное значение сначало увеличилось на 36%, а затем уменьшилось на 9,1% , в срвнении с предыдущим годом и составило 6533662,9 тыс.руб. Доля данных кредитов практически не изменилась: в 2010г. увеличилась на 1,2%, а в 2011г. увеличилась на 1,3%. Значительное место занимают также кредиты в торговле: 1726080,3 тыс.руб. или 22,7% в 2009 году, и 2277707,5 тыс.руб. или 25,1% в 2011 году. Кредиты строительству занимают незначительную долю среди кредитов юридическим лицам: 7,8% в 2009 году и 2,9% в 2011 году. Причем, их значение с каждым годом сокращалось: по сравнению с 2009 годом сократилось на 329940,6 тыс.руб. и составило в 2011 году 263161,4 тыс.руб.

    Обязательным  этапом процесса кредитования является наличие соответствующего обеспечения. Банк при предоставлении кредитов испытывает определенный риск, поэтому ему необходимо каким-либо способом защитить себя от риска не возврата кредита, т.е. получить обеспечение кредитной операции. Обеспечение возвратности кредита  выражает необходимость защиты имущественных  интересов банка при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения  возвратности кредита понимается форма  гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу.

    Исполнение  обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным  депозитом денег, страхованием кредитодателем риска не возврата кредита, переводом  на кредитодателя правового титула, залогом движимого и недвижимого  имущества, поручительством, гарантией  и иными способами. Применение форм обеспечения возвратности кредита  особенно актуально в связи с  неустойчивым финансовым положением предприятий. Их использование снижает кредитный  риск, обеспечивает прибыль банка  и сохраняет его активы.

    Итак, проанализируем кредитование юридических  лиц по формам обеспечения на основании  табл. 2.9

Таблица 2.9  Кредиты юридическим лицам  по формам обеспечения