Анализ кредитного портфеля в Украине

       При обеспечении возвратности кредита  залоговым имуществом банк обращается к суду о взыскании суммы долга  и процентов из стоимости залога. На основании решения суда производится реализация залогового имущества. Реализация проводится согласно действующему законодательству.[10;43]

       Если  сумма средств, вырученная от реализации залогового имущества, не в полном объёме покрывает сумму основного долга и процентов, банк подаёт в суд иск о покрытии недостающей суммы долга с другого имущества должника или поручителя, которое также указывается в договоре залога и кредитном договоре.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       На основании исследования сущности кредитного портфеля, порядка его формирования и управления, определения его качества и выяснения роли, места и значения кредитных портфелей банков в системе экономических отношений можно сделать следующие выводы:

1. Процессы трансформации экономики страны объективно повышают значения наличия у банков хорошо сформированных кредитных портфелей. Это связано с расширением сферы применения кредита в экономике и развитием в стране сети банковских учреждений, в структуре активных операций которых кредитование играет главную роль.
2. Формирование кредитного портфеля является одним из условий эффективной работы банка. Кредитные портфели взаимосвязаны с обеспечением финансовыми ресурсами экономики. Кроме того, они влияют и на эффективность работы банка. В этой связи большое значение имеет их качество. В банковском учреждении ему следует уделить особое внимание и принимать меры по его улучшению. Для этого должна быть выработана  соответствующая кредитная политика. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля необходимо принимать следующие меры:

• диверсификация  портфеля;

• предварительный анализ платежеспособности заемщика;
• создание резервов для покрытия кредитного риска;
• анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной  диверсификации кредитного портфеля, являются следующие:

1. Рационирование кредита;
2. Диверсификация заемщиков;
3. Диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4. Применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5. Диверсификация кредитного портфеля.

Кредит  играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

• сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, это значит, часть наличных денег оказывается ненужной;
• ускорения обращения денежных средств;
• многократного использования свободных денежных средств;
• сокращения резервных фондов.

       Роль  кредита в различных фазах  экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

       Кредит  вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование  объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств. 
 
 

ЛИТЕРАТУРА:

1. Закон Украины «О Национальном банке Украины» от 20.05.1999 г.
2. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» от 17.01.2001г.
3. Инструкция «О порядке регулирования деятельности банков в Украине» утвержденная Постановлением Правления НБУ № 368 от 21.03.2003г.
4. Инструкция «Про порядок формирования и использование резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банка» утвержденная Постановлением Правления НБУ № 279 от 27.08.2004г.
5. Анализ банковской деятельности: Учебник / А. М. Герасимович. – К.: КНЭУ, 2005. – 599 с.

6. Анализ  банковской деятельности: Учеб. - метод.  пособие для самост.   изуч. дисц./ Парасий-Вергуненко - К.: КНЕУ, 2003. - 347с.

7.Банковское  дело: Учебное пособие / За ред.  проф. Р.И.Тыркала. -                                                                           Тернополь: Карт-бланш, 2001. - 314 с.

8. Васюренко  О.В. Банковские операции: Учеб. пособ. - К.: Из-во "Знания", КОО, 2000.

9.Заец  А. В., Житный П. Е., Нестеренко  П. П. Банковское дело в таблицах, схемах, документах: Учебное пособие.  – Луганск:  Изд-во ВНУ, 2002. –  407 с.

     10.Лубяницкий А. Г., Костырко Л. А., Житный П. Е. Финансовый контроль деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. – Луганск: Изд-во ВНУ, 2001. – 276 с.

11. Попович  В. М., Степаненко А. И. Управление  кредитными рисками  кредитора,  заёмщика, страховщика. – К.:Правові джерела, 1996. – 265с.

12.Примостка  Л. О. Финансовый менеджмент в банках: Учебник. — К.: КНЕУ, 2004. — 468 с.

13.Управление  деятельностью коммерческого банка  (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Юрист», 2002.

14.Финансовая  отчетность Банка "Финансы и Кредит"

15.Головач А. В., Захожай В. Б., Головач Н. А. Банківська статистика. — К.: УФІМБ, 1998. — 192 с.

16.Гроші  та кредит. Підручник за ред.  проф. Івасіва Б. С. К., 1999. —  402 с.

17.Гроші  та кредит: Підручник за ред.  М. І. Савлука. — К.: КНЕУ, 2001. — 602 с.

18.Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум  / Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. — 310 с.

19.Зінченко  В. А. Підсумки діяльності комерційних  банків України за 1999 рік // Вісник  Національного банку України.  — № 3. — 2000. — 
С. 18—34.

20. Иванов  В. В. Анализ надежности банка. Практ. пособие. — М.: Русская деловая литература, 1996. — 320 с.

21.Ковалев  В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1995. —

22.Кредитний ризик комерційного банку / За ред. В. В. Вітлінського. — К.: Знання, 2000. — 250 с. 
 
 
 
 
 
 

                                              ПРИЛОЖЕНИЯ 

                                                                                                        Приложение 1

Баланс  Банка "Финансы и Кредит"

по состоянию  на 31 декабря 2006 года (на конец дня) тыс.грн

                                                                                                                                  Приложение 2

Балансовый  отчет Банка "Финансы и Кредит" на 31.12.2006 (на конец дня) тыс.грн.