Анализ кредитоспособности предприятия напримере предприятия "Цветок"

      Метод денежных потоков основан на определении того, чего же больше на предприятии: притока или оттока денежных средств. Причем уровень кредитоспособности определяется не тем, чего больше на предприятии – оттока или притока средств, - а отношением величины общего денежного потока к общим долговым обязательствам предприятия, ведь просто посмотреть, тратит предприятие больше средств чем получает, или наоборот, недостаточно – необходимо выявить причину, по которой предприятие имеет отток денежных средств, не связанный с уплатой налогов, процентов и т.д.

      В заключение нужно отметить, что дать какие-то конкретные рекомендации по анализу  кредитоспособности заемщика достаточно сложно, т.к. пока развивается бизнес, экономика, трудно указать и определить те моменты, которые могли бы наиболее полно и совершенно помочь банкам проводить анализ кредитоспособности. То, что сегодня было неизменно, завтра может потерять свою актуальность. Если сегодня банк собирал одни данные о заемщике для оценки его кредитоспособности, то завтра может измениться система расчетов, ведения бизнеса, и те данные, по которым сейчас можно определить и проанализировать кредитоспособность заемщика, потом их будет не достаточно или они вообще не будут актуальны, т.к. придется собирать другую информацию, возможно более точно характеризующую предприятие в условиях существующей экономики. К тому же ни кто не даст гарантии, что сейчас бизнес регулируется государством, а завтра он не будет регулироваться самими участниками бизнес-процессов, и то, что было применимо к одному предприятию, может быть совершенно не пригодно для другого. Пределов совершенства оценки кредитоспособности нет, каждый банк должен сам для придумывать наиболее подходящий для него путь и метод сбора информации для оценки кредитоспособности и проведения самой оценки, причем для разных предприятий проводить разный анализ, в зависимости от рода деятельности предприятия, поскольку не всегда можно применить метод, используемый для оценки предприятий, например, производящих игрушки, к оценке предприятий, торгующих бытовой техникой, от его «жизненного цикла» и т.д.

Список  литературы:

1. Инструкция № 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков»( с изменениями и доплнениями);
2. Положение № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
3. Положение № 39-П от 26.07.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...»;
4. Письмо ЦБ № 273-Т от 05.10.1998 г. (методические рекомендации к Положению № 54-П от 31.08.1998 г.);
5. Письмо ЦБ № 285-Т от 14.10.1998 г. (методические рекомендации к Положению № 39-П от 26.07.1998 г.);
6. Положение № 89-П от 24.09.1999 г. «О Порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
7. Инструкция № 62а от 30.06.1997 г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»;
8. Гражданский кодекс РФ, глава 42.
9. Экономика. Учебник / Под редакцией А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко; М.: Проспект, 2008;
10. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина; М.: Финансы и Статистика, 2007;
11. Банковское дело. Учебник / Под редакцией А.М. Тавасиева; М.: Юнити-Дана, Единство, 2008;
12. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности / Под редакцией Е.А. Суханова; М.: 2007;
13. Развитие кредитных учреждений в России / Мехряков В.Д.; М.: 2006.
14. Банк России. I, II том. Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова; М.: Дека, 2000;
15. Финансово-Кредитный Энциклопедический Словарь / Под редакцией Грязновой А.Г; М.: Финансы и Статистика, 2006;
16. Газета «Экономика и Жизнь
17. Сервер WWW.BANKIR.RU;
18. Сервер WWW.CBR.RU. 
    

Приложение 1

Перечень  документов, предоставляемых  заемщиком в банк, в случае первичной  выдачи кредита 

1. Необходимый перечень:
1. Общая информация о компании, ее деятельности;
2. Сведения об учредителях компании;
3. Учетная политика и устав компании;
4. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств как минимум за последний год, разбитый поквартально;
5. Справка из других банков об оборотах компании, как минимум за последний год;
6. Сведения об отсутствии задолженности по кредитам перед другими банками;
7. Кредитная история заемщика, сроки и суммы кредита, информация о том, был ли кредит погашен во время;
2. Дополнительный  рекомендуемый перечень:
1. Жизненный цикл компании: период становления, развития, достижение определенной стабильности, какие изменения в структуре работы происходили за это время (если были);
2. Информация о диверсификации бизнеса или перепрофилирования компании (если происходили) на другой тип выпускаемой или продаваемой продукции;
3. Какие средства были затрачены на перепрофилирование или диверсификацию бизнеса компании, из каких источников;  источники и сроки погашения затраченных на это средств (если привлекались со стороны);
4. Периоды финансового или других кризисов (если были) в работе компании за все время ее существования, пути или меры, применявшиеся для выхода из кризиса.

      Все документы, указанные  в пункте 1 должны быть обязательно  заверены нотариально  и предоставлены на официальных бланках со всеми необходимыми печатями.

      Документы из пункта 2 могут  быть составлены в  свободной форме, но обязательно заверены подписью руководителя и печатью организации.

      Приложение 2 

      Примерный перечень информации о потенциальных заемщиках, собираемых специализированными организациями 

1. Общественное  мнение о компании, полуученое путем  социологических  исследований:
1. Знает ли потребитель о таком предприятии, продукции, выпускаемой или продаваемой им;
2. Мнение потребителя о работе компании в целом, качестве предоставляемых товаров или услуг;
2. Деловая репутация компании:
1. Мнение других предприятий об этом предприятии;
2. Если работают с этим предприятием, довольны ли партнерскими отношениями, согласны ли работать дальше, если нет, почему;
3. Если не работают, согласились бы работать в будущем, если нет, почему;
4. Информация о надежности и честности компании, полученная от других предприятий, банков, инвестиционных компаний и т.д.;
5. Информация о диверсификации бизнеса или перепрофилирования компании (если происходили) на другой тип выпускаемой или продаваемой продукции;
6. Какие средства были затрачены на перепрофилирование или диверсификацию бизнеса компании, из каких источников;  источники и сроки погашения затраченных на это средств (если привлекались со стороны);
5. Периоды финансового или других кризисов (если были) в работе компании за все время ее существования, пути или меры, применявшиеся для выхода из кризиса. 
   

Приложение 3 

Заключение  кредитного комитета о выдаче кредита 

      Рассмотрев  кредитную заявку и проведя анализ кредитоспособности компании «Цветок», кредитный комитет банка решил: 

1. Выдать  кредит:

1. в сумме 600 000 (шестьсот тысяч) рублей;

2. на срок 1 год;
3. под процентную ставку 23% годовых;
4. на развитие бизнеса и пополнение товарно-материальных запасов;
5. в качестве обеспечения использовать товар на складе на сумму не менее 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) рублей;
6. отнести заемщика ко 2-ой группе риска;
7. выплату процентов по кредиту производится ежемесячно, кредит погашается равными долями, начиная с 3-го месяца пользования кредитом.

Начальник кредитного отдела       Петров    В.А.

Председатель  кредитного комитета      Иванов А.А.