Анализ кредитования малого и среднего предпринимательства на примере филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

Важным элементом кредитного мониторинга  является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как  негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего. В отчетах о результатах аудиторской проверки делаются выводы относительно [51]:

- общего состояния предоставления кредитов и их погашения;

- основных причин кредитных  неплатежей (в результате недостаточной  квалификации: сотрудников, занятых  этими проблемами, практики выдачи  кредитов вне установленной процедуры  – по указанию руководства  банка);

- положения со списанием безнадежных кредитов;

- состояния фондов для покрытия  задолженности по кредитам;

- состояния ведения кредитной  отчетности и другой документации, в том числе кредитного досье.  Содержатся рекомендации относительно  финансовых, кадрово-организационных и других мер по решению проблемы погашения кредитов.

Таким образом, в данной главе были рассмотрены экономическая сущность кредита и обеспечения по кредиту, а также организация кредитования юридических лиц – предприятий  малого и среднего бизнеса.

Проведем анализ организации работы коммерческого банка по кредитованию малого и среднего предпринимательства на примере конкретного банка – филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК».

 

Глава 2. Анализ кредитования малого и  среднего предпринимательства на примере  филиала брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика объекта исследования

 

Коммерческий банк «ЮНИКОР» (открытое акционерное общество) создан в результате преобразования Коммерческого  инвестиционно-кредитного банка «Юникор», учрежденного в форме товарищества с ограниченной ответственностью (Протокол собрания пайщиков № 1 от 20 июля 1993 года) и зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации 25.11.1993, регистрационный номер 2586, в общество с ограниченной ответственностью (Протокол общего собрания учредителей № 11 от 25.11.1998 г.), а затем в открытое акционерное общество (Протокол Общего собрания участников № 17 от 05.03.2001 г.). [49]

В настоящее время Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной  лицензии Банка России № 2586 от 06.11.2002.

Банк является участником системы  обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной  корпорации Агентства по страхованию  вкладов о включении Банка  в реестра банков- участников системы  обязательного страхования вкладов от 24 февраля 2005 г. под номером 701).

Банк имеет филиалы в  городах: Брянск, Тюмень, Новый Уренгой, Салехард (филиал Полярный), дополнительные офисы филиала Полярный в городах  Лабытнанги и Салехард ЯНАО и филиала  Брянского в Орле. [49]

Валюта баланса филиала Брянский на 01 января 2008 г. составила 845 млн. рублей. Развитие филиала напрямую связано с расширением ряда банковских услуг, с ростом клиентской базы, основу которой составляют предприятия и организации жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса. Приоритетным направлением является кредитование реального сектора экономики, в том числе вышеуказанных предприятий, а также малого и среднего бизнеса в Брянской области. Объем выданных кредитов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям на 01.01.2008г. составил 671,3 млн. рублей. [47]

В конце 2007 года ОАО «ЮНИКОРБАНК» удвоил размер уставного капитала Банка, что безусловно соответствует тенденции  роста капитализации банковской системы и в дальнейшем будет  способствовать росту финансовой устойчивости Банка и расширению его возможностей по укреплению рыночных позиций.

На протяжении 2007 года структура  пассивов филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» претерпела изменения, связанные с  увеличением доли средств физических лиц в общем объеме пассивов банка. [48]

 

 

Рис. 5. Структура пассивов филиала  Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

 

Доля средств физических лиц  в общем объеме пассивов филиала  Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» увеличилась  с 13 до 31,2%. Структура активов банка  претерпела изменения, связанные с увеличением доли ссудной и приравненной к ней задолженности в общем объеме активов банка (увеличилась с 57,3 процента до 65,5 процента). Увеличение доли ссудной и приравненной к ней задолженности осуществлялось за счет снижения доли ценных бумаг в общем объеме активов Банка с 26,3 процента до 18,6 процента. Данные изменения структуры активов Банка были обусловлены необходимостью расширения клиентской Базы за счет предоставления клиентам Банка конкурентоспособных кредитных продуктов.

В 2008 году филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» существенно расширил объемы кредитования корпоративных клиентов. При этом значительное внимание уделялось качеству выдаваемых кредитов, их отраслевой диверсификации, установлению взаимовыгодных отношений между Банком и заемщиками. Банк начал осуществлять кредитования инвестиционных проектов клиентов Банка в сфере недвижимости, а также начал оказывать услуги финансового консультирования корпоративных клиентов по организации финансирования инвестиционных проектов с привлечением иных кредиторов\инвесторов, что является новым направлением бизнеса Банка. [49]

Эффективность и надежность работы филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» получили соответствующую оценку рейтинговых  агентств: Информационный Центр «Рейтинг»  относит ОАО «ЮНИКОРБАНК» к банкам группы В1 - «удовлетворительно стабильная группа надежности». [48]

 

2.2 Анализ кредитного портфеля  банка

 

Анализ практики кредитования малых предприятий в банке  целесообразно провести на основании  исследования структуры кредитного портфеля.

Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам.

Причем  удельный вес кредитов по малому бизнесу  филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК», в общей совокупности кредитного портфеля составляет 65,69%, что совпадает  с основной стратегией развития «ЮНИКОРБАНКА» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

 

 

Рис. 6. Структура  кредитного портфеля филиала Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»

 

Далее при анализе практики кредитования банком малых предприятий рассмотрим категории заемщиков. Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно рассмотреть с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. [49]

 

Таблица 1

Количество кредитов, предоставленных различным категориям субъектов малого предпринимательства

Категории заемщиков	Количество предоставленных  кредитов			Изменение 2008 г. к
	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2006 г.		2007 г.
				+/-	%	+/-	%
Юридические лица	6	9	14	8	233,34	5	155,56
Индивидуальные предприниматели	12	15	16	4	133,34	1	106,67
Всего	18	24	30	12	166,67	6	125,00

 

В соответствии с данными, представленными  в таблице 1 видно, что наиболее активными  заёмщиками являются юридические лица - за исследуемый период эта группа по количеству предоставленных кредитов выросла на 133,34%, прирост среди индивидуальных предпринимателей составил 33,34%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 66,67%. В таблице 2 рассмотрим динамику объемов кредитования в зависимости от сроков выданных кредитов. [49]

По данным таблицы 2 можно отметить, что филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»»  по срокам кредитования испытывает те же трудности что и большинство  российских банков - недостаточно развито  долгосрочное кредитование. В целом  же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов (на 3 и на 8 по сравнению с 2006 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с 2006 г. на 1 и на 3 года соответственно).

Следует также отметить значительное преобладание 3-летних кредитов над кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого периода.

 

Таблица 2

Количество и сумма выданных кредитов по срокам кредитования

Показатели кредитования	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 г. к
				2006 г.		2007 г.
				+/-	%	+/-	%
Количество выданных кредитов на срок до 1 года	4	6	7	3	175,00	1	116,67
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	29	25,00	23,33	-5,67	80,45	-1,67	93,32
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	13680	17800	20500	6820	149,85	2700	115,17
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	32,44	29,77	27,52	-4,92	84,83	-2,25	92,44
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет	12	16	20	8	166,67	4	125,00
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	59,86	65,00	66,67	6,81	111,38	1,67	102,57
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	25640	31800	41000	15360	159,91	9200	128,93
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	48,16	53,18	55,03	6,87	114,26	1,85	103,48

 

Привлекает внимание и структура  кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе. Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» активно работает с предприятиями промышленности, строительства, торговли, здравоохранения и прочими. Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено ниже в таблице 3, данные которой подтверждают, что основной сферой деятельности малых предприятий является торговля и общественное питание, на долю которых приходится в четвертом квартале 2007 г. – 11 кредитов (45,83%) на сумму 37674000 рублей (63,00%), а первом квартале 2008 г. – 14 кредитов (46,67%) на сумму 48425000 рублей (65,00%).

Несколько менее активно выдаются кредиты  в строительной сфере: в период с 1.10.2007 по 31.12.2008 было выдано 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с 1.01.2008 по 30.03.2008 – 4 кредита (13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%). В промышленности за четвертый квартал 2007 г. было выдано 3 кредита (12,50%) на сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2008 года – 4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. [49]

 

Таблица 3

Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе

Показатели кредитования	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 г. к
				2006 г.		2007 г.
				+/-	%	+/-	%
Промышленность
Количество выданных кредитов	3	3	4	1	133,33	1	133,33
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	11,5	12,50	13,33	1,83	115,91	0,83	106,64
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	5318	6279	7748	2430	145,69	1469	123,40
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	9,67	10,50	10,40	0,73	107,55	-0,1	99,05
Строительство
Количество выданных кредитов	3	4	4	1	133,33	0	100,00
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	18,33	16,67	13,33	-5	72,72	-3,34	79,96
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	6228	7415,2	8195	1967	131,58	779,8	110,52
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	15,6	12,4	11,00	-4,6	70,51	-1,4	88,71
Торговля и общественное питание
Количество выданных кредитов	10	11	14	4	140,00	3	127,27
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	42,15	45,83	46,67	4,52	110,72	0,84	101,83
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	31256	37674	48425	17169	154,93	10751	128,54
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	59,80	63,00	65,00	5,2	108,70	2	103,17
Здравоохранение
Количество выданных кредитов	2	2	3	1	150,00	1	150,00
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	7,95	8,33	10,00	2,05	125,79	1,67	120,05
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	3516	4874	6332,5	2816,5	180,11	1458,5	129,92
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	7,66	8,00	8,5	0,84	110,97	0,5	106,25
Прочие
Количество выданных кредитов	4	4	5	1	125,00	1	125,00
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	16,79	16,67	16,67	-0,12	99,29	0	100,00
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	3118,9	3647,8	3799,5	680,6	121,82	151,7	104,16
Удельный вес в общем  объеме кредитования, %	6,95	6,10	5,1	-1,85	73,38	-1	83,61