Классификация банковских рисков и методы их определения

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Титульный лист 

Тема  «"Классификация банковских рисков и методы их определения"

(на  примере Чайковского  ОСБ № 1675

Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк  РФ») 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

     Проблема  управления рисками становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

     Риск  представляет элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

       Таким образом, целью курсовой работы является анализ финансовых рисков деятельности коммерческого банка.

       Объектом исследования является Чайковское отделение № 1675 Западно-Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ».

     Предметом исследования является система управления банковскими рисками  в отмеченном объекте исследования.

     Достижение  поставленной цели требует выполнения следующих взаимосвязанных  задач:

     - ознакомиться с организационно-правовой и экономической характеристикой исследуемого банка;

     - рассмотреть теоретические основы  к сущности и значению управления банковскими рисками в коммерческом банке (понятие банковского риска и его классификация, управление кредитным риском как системой):

     - провести анализ структуры кредитного портфеля и анализ  кредитного риска в Чайковском ОСБ № 1675 Западно-Уральского Банка;

     - провести анализ валютных рисков  в Чайковском ОСБ № 1675 Западно-Уральского Банка;

     - на основании проведенного анализа внести предложения по совершенствованию управления банковскими рисками.

     Информационной  базой для анализа финансово-хозяйственной  деятельности и разработки мероприятий  по снижению банковских рисков  являются  стандартные формы бухгалтерской отчетности отделения (за 2009-2010 гг.); корпоративные издания,  нормативно-техническая документация и методические указания банка. 
 

   
 
 
 
 

     1  УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ  РИСКАМИ 

     1.1   Классификация банковских рисков 

     Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

     Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска  в значительной мере основаны на систематическом  статистическом методе определения  вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

     Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление  рискового события и принимать  меры к снижению степени риска.

     Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

     Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей [4].

       Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

     Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

     Классификация №1:

     - кредитный (невыполнение заемщиком  обязательств)

     - процентный (колебания рыночных  ставок)

     - рыночный (падение курса ценных  бумаг) 

     - валютный (колебания курсов валют).

     К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

     Классификация №2:

     - кредитный; 

     - риск ликвидности;

     - валютный;

     - процентный;

     - риск неплатежеспособности.

     Эта классификация расширяет круг учитываемых  рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами  банка, организационные риски). Она  связана с выделением:

     - зон рисков по видам банковских операций;

     - рисков, связанных с качеством  управления активами и пассивами  банка; 

     - рисков финансовых услуг (организационных).

     Но  и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных  видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

     Классификация №3:

     - кредитный; 

     - процентный;

     - проектный; 

     - валютный;

     - отраслевой;

     - риски невыполнения противной  стороной своих обязательств;

     - страховой; 

     - риск ликвидности. 

     Классификация №4:

     Балансовые риски:

     - кредитный; 

     - риск ликвидности; 

     - процентный;

     - риск структуры капитала;

     Забалансовые  риски:

     - по финансовым гарантиям; 

     - по финансовым услугам или  по торговле финансовыми инструментами  (аккредитивам, опционам);

     - по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами).

     Риски финансовых услуг:

     - операционные;

     - технологические; 

     - риски инноваций; 

     - стратегические;

     Внешние риски:

     - макроэкономические;

     - конкурентные;

     - законодательные;

     Эта классификация, автором которой  является Б. Путнам, отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков.

     Степень банковского риска учитывает  полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.