Классификация банковских рисков и методы их определения

Таблица 7 – Оценка управления валютным риском в Западно-Уральском Банке

Продолжение таблицы 7

Продолжение таблицы 7

 

     При оценке использована следующая методика:

     - балл 1 присваивается при отсутствии  нарушений лимитов валютной позиции  за последние 30 операционных дней;

     - балл 2 присваивается в случае, если банком в течение 30 последних операционных дней допущено не более двух нарушений лимитов валютной позиции;

     - балл 3 присваивается в случае, если  в течение последних 30 операционных  дней банк допустил от 3 до 5 нарушений  лимитов валютной позиции;

     - балл 4 присваивается в случае, если  в течение 30 операционных дней  банк допустил свыше 5 нарушений  лимитов валютной позиции.

     Таким образом, из результатов таблицы 7 видно, что при проверке управления валютным риском в Западно-Уральском Банке дана высокая оценка и нарушений не выявлено.

       Одним из наиболее важных показателей, учитываемых при определении валютного риска является лимит открытой валютной позиции и контроль за их соблюдением.

     С целью ограничения валютного  риска в Западно-Уральском Банке  ОАО «Сбербанк РФ» установлены следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций:

     - сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в  отдельных иностранных валютах  ежедневно не должна превышать  20 процентов от собственных средств  кредитной организации

     - любая длинная короткая открытая  валютная позиция в отдельных  иностранных валютах, а также  балансирующая позиция в рублях  ежедневно не должна превышать  не должна 10 процентов от собственных  средств кредитной организации.

     Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции головного банка и филиалов. При этом долевое распределение сублилимитов осуществляется в рамках ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка. На конец каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по головному банку и филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, а в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов, установленном в целом для уполномоченного банка. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его головного банка и филиалов может производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца.

     Таким образом, можно констатировать что Чайковское отделения № 1675 Западно-Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ» мало подвержено валютного риска из-за небольшого объема совершаемых операций и четко налаженной системы контроля за валютными рисками. 

     2.3  Предложения по совершенствованию управления банковским

     рисками 

     Проведенный анализ показал, что в Чайковское отделение № 1675 Западно-Уральского Банка в целом ведет что отделение ведет мало рискованную финансовую политику.

       Между тем необходимо выделить ряд недостатков в финансовой деятельности и обеспечении риска операций:

     - снижение ссудной задолженности юридических лиц указывает на то, что Чайковское ОСБ № 1675 не смогло использовать рост потребностей реального сектора экономики для эффективного наращивания своего кредитного портфеля;

     - отмечается высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 97,9 %. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога;

     - общая сумма безнадежной задолженности в 2010 году составила более 16000 тыс. руб.;

     - объем валютных операций очень  небольшой, что положительно влияет  на объем риска, но отрицательно  на объем получаемой прибыли.

     Для того, чтобы устранить данные недостатки предлагаются следующие рекомендации:

     1. Банку необходимо в дальнейшем развивать новые виды кредитования, наиболее полно удовлетворяющие потребности клиентуры, чтобы обеспечивать планомерное наращивание клиентской базы и формирование оптимального кредитного портфеля юридических лиц.

     2. Изменение политики возврата кредита, сокращение доли обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение и увеличение удельного веса гарантированных кредитов.

     3. Более тщательная проверка документации по кредиту. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

     Документация  по кредиту должна также содержать  условия, дающие банку право проверять  отчетность клиента, или, по крайней  мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

     4. Расширение арсенала мер по  взысканию просроченной задолженности  – реструктуризация долга, активизация  работы службы безопасности, возможность  заключения договора по взысканию  безнадежной задолженности с помощью специализированных фирм.

     5. Применение всего ассортимента  страхования валютных рисков:

     - структурная балансировка;

     - изменение срока платежа;

     - финансовые фьючерсы;

     - реструктуризация валютной задолженности;

     - дисконтирование требований в  иностранной валюте;

     - параллельные ссуды;

     -«валютные  корзины».

     Одной из главных рекомендаций по снижению банковских рисков является создание Единого Регламента по взаимодействию подразделений Банка по снижению банковских рисков.

      Данный регламент устанавливает порядок взаимодействия подразделений Чайковское ОСБ № 1675 по минимизации банковских рисков.

     Распределение обязанностей между подразделениями  отделения, порядок и сроки предоставления отчетных форм в отдел рисков Чайковского ОСБ № 1675

     1. Кредитно - инвестиционный отдел не позднее 10 числа каждого месяца предоставляет:

     - расчет резерва на возможные  потери по ссудам Западно-Уральского  банка в разрезе отделения;

     - отчет о состоянии кредитного  портфеля отделения;

     - графики погашения основного  долга по ссудам отделения Западно-Уральского банка, имеющим нестандартные сроки платежа.

     2. Сектор сопровождения сделок  и оформления банковских операций  по сопровождаемым операциям  до 14 числа месяца, следующего за  отчетным предоставляет:

     - расчет отдельных кодов «Расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета обязательных экономических нормативов»;

     - распределение остатков лицевых  счетов по срокам до погашения  – в разрезе ссудной задолженности  юридических лиц, предпринимателей  и физических лиц по кредитам, выданным аппаратом Банка.

     3. Бухгалтерия – не позднее чем  за день до сдачи баланса  в Центральный аппарат Западно-Уральского  банка предоставляет:

     - Ведомость зачисления сумм дебиторской  и кредиторской задолженности по отделению.

     - Расшифровку сумм дебиторской  задолженности, просроченной свыше 30 календарных дней, кредиторской задолженности со сроками исполнения свыше 30 дней.

     4. Планово-экономический сектор –  не позднее, чем через три  дня после сдачи баланса за  месяц предоставляет информацию  о начисленных, процентных, купонных, дисконтных расходах по собственным долговым обязательствам.

     5. Операционное управление – предоставляет  ежеквартально на третий рабочий  день «Отчет о распределении  размещенных средств и обязательств  по срокам до погашения»