Классификация банковских рисков и методы их определения

     Недостаток  информации делает ограничение риска бессмысленным. Эти недостатки часто оказываются заметными только на этапе перехода страны к рыночно ориентированной системе или когда курс обмена значительно пересматривается.

     Обязанности управления обменом иностранной  валюты должны быть определены четко и ясно. Обычно отдел управления иностранной валютой (или другое подразделение) несет ответственность за проведение сделок в иностранной валюте и гарантирует соблюдение ограничений по риску. В зависимости от размера организации отдел по работе с иностранной валютой или какое-то четко выделенное для этих целей подразделение отвечает за операции и за подготовку отчетов для руководства.

       Банки должны иметь письменно изложенную политику, определяющую деятельность по иностранной валюте. Цель письменного изложения такой политики заключается в том, чтобы передать ожидания и намерения старшего руководства и Совета директоров (или другого эквивалентного органа) линейному руководству и персоналу. Таким образом, политика должна пересматриваться и получать одобрение Совета директоров. В целом политика должна отражать терпимость Совета и старшего руководства к разной степени рисков, возникающих как следствие деятельности с иностранной валютой.

     Политика  должна включать формальное утверждение  ограничений, на операции в иностранной валюте. Обычно эти внутренние лимиты предлагаются руководством отдела внешнеэкономических связей. Ограничения по позициям, открытым в течение чрезвычайно короткого отрезка времени должны быть установлены для каждого вида валюты отдельно и для всех валют вместе с помощью приемлемых методов агрегирования. И где это необходимо, должны быть установлены лимиты одного дня.

     Лимиты  должны основываться на оценке потенциальной  потери. Вообще говоря, лимиты на более  подвижные по курсу и менее  ликвидные виды валют должны быть ниже лимитов на устойчивые ликвидные валюты. Если позиции относительно малы, может оказаться приемлемым использовать единый лимит для группы твердых валют в совокупности. Когда национальная валюта подвергается риску значительной девальвации, все короткие позиции в иностранной валюте должны строго ограничиваться, в особенности короткие позиции по твердой валюте. Длинные позиции в валюте, подвергающейся девальвации, или имеющейся в ограниченных объемах без возможности выхода на другие объемы, также должны строго ограничиваться.

     Механизм, с помощью которого устанавливаются  ограничения по кредитам контрагенту  и урегулированию и страновое  ограничение с передачей полномочий внешнему отделу, должен быть зафиксирован в документе, излагающем политику банка. В дополнение к установленному агрегированному лимиту по кредитам для каждого контрагента должен быть установлен лимит риска урегулирования для объема сделки (или сделок), которые могут быть урегулированы в один какой-либо день. Должен быть установлен страновой лимит на полный риск, связанный со всеми контрагентами, располагающимися на территории каждой отдельной страны. В тексте изложения политике должно быть оговорено, что лимиты должны быть установлены четко и должны быть доведены до внешнего отдела и что они должны периодически пересматриваться и обновляться.

     Лимиты, применимые к процентной ставке по иностранной валюте и по ликвидности в иностранной валюте, также должны устанавливаться политикой банка.

     В документе, излагающем политику банка, должны быть определены минимальные  нормативы бухгалтерской отчетности и нормативы переоценки позиций по иностранной валюте, включая частоту проведения таких переоценок для целей управления и целей учета [7]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2  УПРАВЛЕНИЕ  РИСКАМИ В  ЧАЙКОВСКОМ ОСБ № 1675

     ЗУБ ОАО «СБЕРБАНК РОСИИИ» 

     2.1  Общая характеристика  Чайковского отделения №1675 Западно-

     Уральского  Банка ОАО «Сбербанк  РФ» 

     Чайковское  отделение № 1675 является отделением в Западно-Уральском банке ОАО «Сбербанк РФ» и осуществляет банковскую деятельность на территории Чайковского района Пермского края. Отделение образовано 20.09.1930 г. как Фокинская районная сберегательная касса. Штат его в это время составлял около десяти человек. В 1961 году оно преобразовано в Чайковскую центральную сберкассу № 1675. С 1991 года отделение действует как Чайковское ОСБ № 1675 Пермского банка АК СБ РФ; с 2001 года - как Чайковское ОСБ   1675 Западно-Уральского банка Сбербанка России. В настоящее время численность работающих в нем превышает 150 человек. Отделение имеет операционный отдел и 13 филиалов по обслуживанию физических лиц (9 из которых расположены в сельской местности на территории Чайковского района) и отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц, занятых привлечением ресурсов. Размещением ресурсов занят кредитный отдел отделения. Кроме того, обслуживание клиентов банка осуществляют валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел банковских карт, собственная служба инкассации.

     Отделение банка наделено имуществом, которым  оно владеет, пользуется и распоряжается  от имени Сбербанка России, имеет  отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка РФ. Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах. Отделение банка в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными актами Сбербанка России, Западно-Уральского банка Сбербанка России, а также Положением об отделении Сберегательного банка РФ. Чайковское ОСБ № 1675 Западно-Уральского банка ОАО «Сбербанк РФ» действует согласно генеральной доверенности, выданной на имя управляющего отделения (доверенность № 2864 от 05.10.99 г.).  

     Согласно  Положению о Западно-Уральском  банке ОАО «Сбербанк РФ» банк может от имени Сбербанка России выполнять следующие операции и услуги:

     - прием, выдачу вкладов и других  видов сбережений;

     - прием платежей от клиентов;

     - долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и    юридических лиц;

     - продажу, покупку и управление  государственными и другими ценными  бумагами;

     - реализацию лотерейных билетов;

     - предоставление клиентам индивидуальных  сейфов во временное пользование  для хранения документов и ценностей;

     - оказание брокерских и консультационных  услуг, осуществление лизинговых  и трастовых операций;

     - предоставление интересов предприятий,  организаций в финансовых и  хозяйственных органах;

     - осуществление расчетов по поручению  клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;

     - ведение счетов клиентов;

     - проведение операций по обмену  валюты и других валютных ценностей  в установленном Сбербанком РФ  порядке;

     - другие операции по банковскому  обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

     С развитием экономики Российской Федерации и в частности сектора  банковских услуг Западно-Уральский  банк Сбербанка РФ постоянно расширяет  спектр оказываемых услуг, что  способствует его динамичному развитию.

     Установление  обязанностей и чётких взаимосвязей между подразделениями   Чайковское ОСБ № 1675 Западно-Уральского банка Сбербанка РФ определено, исходя, из организационной структуры, которая представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Организационная структура Чайковского ОСБ № 1675

. ЗУБ ОАО «Сбербанк РФ» 
 

     Исследуемая организация имеет линейно-функциональную организационную структуру, которая  объясняется следующими преимуществами: 

- расширение  возможности принятия компетентных решений;

- сокращение  времени на решение технологических  вопросов.

     Руководство текущей деятельностью филиала  осуществляет Совет и управляющий  отделением.

     Руководитель  филиала (управляющий отделением) заключает  договоры на осуществление филиалом банковских операций и сделок, определенных Положением о филиале Сбербанка России и выданной ему доверенностью; осуществляет управление персоналом филиала (в том числе заключает трудовые договоры, увольняет, поощряет, привлекает к дисциплинарной и материальной ответственности работников филиала); выполняет другие должностные обязанности, разработанные Банком и утвержденные Министерством труда РФ № 67 от 06.12.95 г. 

2.2 Управление кредитными рисками и валютными рисками в Чайковском ОСБ № 1675  

     Учитывая  достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации  кредитного риска имеет особое значение в Западно-Уральском банке ОАО «Сбербанк РФ». Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.

     В банке создан специальный кредитный  комитет Комитет Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций), определяющий политику банка по части  кредитования. Внутрибанковское положение  о данном комитете определяет:

• приемлемые для банка виды ссуд
• ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
• предпочтительный круг заемщиков
• нежелательные для банка заемщики по различным категориям
• география работы банка по кредитованию
• политика в области выдачи кредитов работникам банка
• ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
• политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

     Целью Западно-Уральского банка в области  управления кредитными, валютными и  рыночными рисками является обеспечение  финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций.    Для достижения этих целей было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю. 

     Макроэкономическая  ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ее со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России.

     Особое  значение в связи с этим приобретает  анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение  ссуд анализируется по видам обеспечения  и его качеству.

     Цель  анализа - выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка.

Таблица 1 - Обеспеченность ссуд Чайковского отделения № 1675 Западно -Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ» в 2010 г.