Классификация банковских рисков и методы их определения

 

     Таким образом, доля кредитов выданных под залог составила 97,7 % доля гарантий – 0,6 % , доля доверительных кредитов 1,7 %

     Однако  эти данные не позволяют оценить  комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел.

Таблица 2 – Эффективность обеспеченности  кредитов

Продолжение таблицы 2

 

     Таким образом, отмечается высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное  обеспечение 97,9 %. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности – 79,5 % или 1165801,1 тыс.руб., второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 18,4% , третье - другой залог — 6,6 %. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

     Из  таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 23462,6 тыс.руб. доверительных кредитов 66,5 %, или 16130,5 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности.

         Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы:

• диверсификация кредитного портфеля;
• дифференциация кредитования в зависимости от степени   кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
• пролонгация сроков кредитов;
• классификация просроченных ссуд  и  формирование  денежных резервов; 
  - реабилитация проблемных кредитов.

       Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

     Задачи  анализа - выявление тенденций оборачиваемости  кредита или принятие необходимых  мер в случае противоположного явления.

     Анализ  погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

Таблица 3 – Задолженность Чайковского отделения № 1675 Западно -Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ»

Продолжение таблицы 3

 

     Таким образом, доля просроченной задолженности  в общей сумме кредитов банка составила 4,2 %. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,5 %, от 31 до 60 дней – 0,9 %, от 61 до 90 дней – 0,4  %, от 90 до 180 дней – 0,3  %,  более 181 дня – 1,1 %. Таким образом, следует выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня.

     Анализ  формирования резерва включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Таблица 4 – Сумма задолженности по группам риска Чайковского отделения № 1675 Западно -Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ» за 2010 г.

 

       Таким образом, общая сумма просроченной задолженности составляет 61585,9 тыс. руб., из них юридические лица 26275,6 тыс. руб. в том числе:

     - промышленность  - 7132,2 тыс. руб.

     - сельское хозяйство - 9860,1 тыс. руб.

     - торговля и общественное питание - 8278,8 тыс. руб.

     - прочие отрасли - 1004,5 тыс. руб.

     Индивидуальные предприниматели - 3343,1 тыс. руб.

     Физические  лица - 31967,2 тыс. руб.

     По  результатам расчетов получается что  в Чайковском отделении № 1675 Западно -Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ» ссуды V ссуды группы риска составляют 1,1 %,  IV группы риска составляют 0,7 %, ссуды III группы  - 0,9 %, ссуды II группы  - 1,5  %, ссуды I группы 95,8  % от размера кредитного портфеля банка.

     Анализ  формирования резерва включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение  в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

Таблица 5 – Резерв по просроченной задолженности

 

       Таким образом, общая сумма резерва по просроченной задолженности Чайковского ОСБ № 1675 составила 47185,4 тыс. руб. 

Таблица 6 – Расчет размера кредитного риска

 
 

     Общая степень риска составит: 47185,4 / 1466416,5 х 100 = 3,2 %

     Таким образом, в целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику.

     В соответствии с методическими рекомендациями по проведению проверки системы управления банковскими рисками в ОАО «Сбербанк РФ» оценку управления валютным риском рекомендуется проводить по направлению деятельности банка, связанным с возникновением у нее балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств, номинированных в иностранных валютах и драгоценных металлах, а также балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России курса иностранных валют по отношению к рублю или цен на драгоценные металлы. [4].

       Для оценки подверженности кредитной организации валютному риску необходимо проанализировать отчетность по форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» и проверить соблюдение лимитов открытых валютных позиций.

     Для оценки управления валютным риском рекомендуется установить, имеется ли у кредитной организации внутренние документы, по вопросам управления валютным риском, утвержденные уполномоченным органом управления кредитной организации, а также своевременно ли они пересматриваются.

     При этом рекомендуется проверить, содержат ли указанные документы перечень иностранных валют, с которыми работает кредитная организация систему  лимитов (включающую внутридневные  лимиты и лимиты на конец операционного  дня по каждой иностранной валюте), требований по письменному одобрению советом  директоров кредитной организации сделок, превышающих указанные лимиты, а также распределение между структурными подразделениями кредитной организации обязанностей по заключению сделок на валютном рынке и их учету. Кроме того, целесообразно проверить, содержат ли внутренние документы по вопросам управления валютным риском указания на структурные подразделения кредитной организации, ответственные за разработку стратегии валютным риском и методов его измерения, подготовку управленческой отчетности о величине валютного риска.