Классификация банковских рисков и методы их определения

     6. Отдел валютных операций  - за два рабочих дня до сдачи баланса за месяц предоставляет отчет по открытой валютной позиции.

     7. Служба безопасности – не позднее  10 числа каждого месяца предоставляет  отчет по мероприятиям по взысканию  просроченной задолженности.

     8. Отдел автоматизации обеспечивает создание и сопровождение отчетных форм:

     - выборку из программы последующего  контроля 47411 по срокам до погашения  вкладов

     - выборку из кредитной программы.

     Таким образом, четкое распределение обязанностей, объема и срока предоставления информации облегчит работу отдела рисков, что позволит минимизировать банковские риски и в свою очередь  повысить эффективность деятельности банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      

       Основная цель коммерческого   банка – это стремление получить  наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

       Принятие рисков - основа банковского  дела. Банки имеют успех тогда,  когда принимаемые ими риски  разумны, контролируемы и находятся  в пределах их финансовых возможностей  и компетенции. 

     Во  всех случаях риск должен быть определен  и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска.

     Поэтому в дипломной работе был проведен анализ банковских рисков Чайковское ОСБ № 1675 Западно-Уральского банка  ОАО «Сбербанк РФ»

       Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

     Анализ  кредитного риска Чайковского отделения № 1675 Западно-Уральского Банка ОАО «Сбербанк РФ»  позволил сделать следующие выводы:

     - доля кредитов выданных под  залог составила 97,7 % доля гарантий  – 0,6 % , доля доверительных кредитов 1,7 % ;

     - отмечается высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 97,9 %. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности – 79,5 % или 1165801,1 тыс.руб., второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 18,4% , третье - другой залог — 6,6 %. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка;

     - доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 4,2 %. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,5 %, от 31 до 60 дней – 0,9 %, от 61 до 90 дней – 0,4  %, от 90 до 180 дней – 0,3  %,  более 181 дня – 1,1 %;

     - ссуды V ссуды группы риска составляют 1,1 %,  IV группы риска составляют 0,7 %, ссуды III группы  - 0,9 %, ссуды II группы  - 1,5  %, ссуды I группы 95,8  % от размера кредитного портфеля банка;

     В результате проведенных  расчетов было определено что общая сумма резерва  Чайковского отделения № 1675  составила 47185,4 тыс. руб., а общая степень кредитного риска составила 3,2 %.

     Риск  обмена валюты - это риск понесения  убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности национальной валюты банка. Опасность потери возникает из-за процесса переоценки позиции в иностранной валюте в национальную валюту в стоимостном выражении. Когда банки имеют открытую позицию в иностранной валюте (при которой активы в валюте не равны обязательствам в этой же валюте), процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери. Прибыль или потери - это разница между обобщенными изменениями выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и капитала, выраженных в иностранной валюте.

     Приведенные данные по валютному риску показали что при проверке управления валютным риском в Западно-Уральском Банке дана высокая оценка и нарушений не выявлено. В течение всего года процент открытых валютных позиций не превышал 15 %.

     Таким образом, можно констатировать что  Чайковское отделения № 1675 Западно-Уральского Банка мало подвержено валютного риска из-за небольшого объема совершаемых операций и четко налаженной системы контроля за валютными рисками.

       В целом Чайковское отделение № 1675 Западно-Уральского Банка  в целом ведет мало рискованную финансовую политику.

     Между тем необходимо выделить ряд недостатков  в финансовой деятельности и обеспечении  риска операций:

     - снижение ссудной задолженности  юридических лиц указывает на  то, что Чайковское ОСБ № 1675 не смогло использовать рост потребностей реального сектора экономики для эффективного наращивания своего кредитного портфеля;

     - отмечается высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 97,9 %. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога;

     - общая сумма безнадежной задолженности  в 2007 году составила более 16000 тыс. руб.;

     - объем валютных операций очень  небольшой, что положительно влияет  на объем риска, но отрицательно  на объем получаемой прибыли.

           Для того, чтобы устранить данные  недостатки предлагаются следующие  рекомендации:

     1. Банку необходимо  в дальнейшем развивать новые виды кредитования, наиболее полно удовлетворяющие потребности клиентуры, чтобы обеспечивать планомерное наращивание клиентской базы и формирование оптимального кредитного портфеля юридических лиц.

     2. Изменение политики возврата  кредита, сокращение доли обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение и увеличение удельного веса гарантированных кредитов.

     3. Более тщательная проверка документации  по кредиту. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

           Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

     4. Расширение арсенала мер по  взысканию просроченной задолженности – реструктуризация долга, активизация работы службы безопасности, возможность заключения договора по взысканию безнадежной задолженности с помощью специализированных фирм.

     5. Применение всего ассортимента  страхования валютных рисков:

     - структурная балансировка;

     - изменение срока платежа;

     - финансовые фьючерсы;

     - реструктуризация валютной задолженности;

     - дисконтирование требований в  иностранной валюте;

     - параллельные ссуды;

     -«валютные  корзины».

       Одной из главных рекомендаций по снижению банковских рисков является создание Единого Регламента по взаимодействию подразделений Банка по снижению банковских рисков.

     Данный  регламент устанавливает порядок  взаимодействия подразделений Чайковское ОСБ № 1675 по минимизации банковских рисков.

       Четкое распределение обязанностей, объема и срока предоставления информации облегчит работу отдела рисков, что позволит минимизировать банковские риски и в свою очередь  повысить эффективность деятельности банка. 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Федеральный  Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1, . // Нормативные Законы и нормативные акты – 2005 - №23 – С. 10 -13.

2. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (с изменениями от 27 июля 2001 г.)

3. Антонов М. Т., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.:   «Финстатинформ», 2005, - 249 с.

4. Букато В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.В. Головин, Ю.И. Львов; Под ред. М.Х. Лапидуса. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 367 с

5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка – М.: Высшее образование, 2010 – 422 с.

6. Герасимова Е.Б. Банковские операции. Учебное пособие -  М.: КНОРУС, 2009. – 272 с.

7. Кумок С. И Анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие - М:    «Вече», 2007 г – 458 с.

8. Куликов А. Г. Деньги, кредит, банки. Учебник – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с

22. Лаврушин О.А. Основы банковского менеджмента. - М.: ИНФРА-М, 2004 г. – 478 с.

9. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2008 г. – 287 с.

10. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие - КНОРУС, 2010. – 304 с

11. Севру к В. Г. Банковские риски. Учебник для вузов.  —М.:   «Дело ЛТД», 2000 – 304 с.

12. Хандруев А. Управление рисками банков научно-практический аспект. //Деньги и кредит – 2010 №6 - С 27-35.

13. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С Стояновой - 5-е изд. перераб. и доп. -  М.: Перспектива, 2007. – 656 с.

14. Финансы: Учебник для вузов./ Под ред. Л.А. Дробозиной . – М.: ЮНИТИ, 2006.  – 527 с.

15. Финансы, деньги, кредит: учебник / под ред. О.В. Соколовой. – М.: Юристъ, 2007. – 784 с.

16. Финансы: Учебное пособие / Под ред. проф. А. М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 336 с.

17. Щиборщ К.А. Планирование деятельности коммерческого банка. // 
Банковские технологии – 2010 -  № 1 - С 57- 65с.

18. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. – М.: ИТК «Дашков и К», 2005 – 289 с.

19. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА, 2004 – 342 с.