Становление и развитие банковской системы в Казахстане

Кредитные операции - это отношения между кредитором и  заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности возвратности. Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты - в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Первая функция, которую мы рассматривали в предыдущем разделе, - это пассивные кредитные операции банка, т.е. в форме депозита.

Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и т.д.;

сельскохозяйственные предприятия, фермеры - чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) - для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и т.д.; правительство - для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). В этих отношениях отмечается взаимоинтерес - каждый удовлетворяет свои потребности.

Известны две формы кредита: денежная и товарная. Соответственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.

При прямом банковском кредитовании кредиторами предоставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком - хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.

В коммерческом кредитовании и кредитором и заемщиком вступают хозяйствующие субъекты, т.е. одно предприятие предоставляет кредит другому предприятию в форме товара, данная сделка оформляется векселем, т.е. заемщик дает кредитору вексель - документ, подтверждающий получение кредита в форме товара.

В дальнейшем кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного векселя. Таким образом, коммерческий кредит трансформируется в банковский кредит.

Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам: по срокам - краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет);

1. по видам обеспечения - необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные;
2. в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) - активные и пассивные ссудные операции (активные - это кредитование клиентов и других банков; пассивные - получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках);
3. в зависимости от целей кредитования - ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.

Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам: по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по условиям открытия ссудного счета и др. Например, ссуды по типам заемщиков классифицируются: торгово-промышленные, под залог недвижимости, частным лицам правительственные, под ценные бумаги, сельскохозяйственные, финансовым органам и т. д.                                 

По характеру использования кредита его можно разделить на производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения). Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.                  

Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Она связана с кредитной дисциплиной. Заемщики должны обеспечить возвратность кредита и соблюдения других принципов кредитования, а банки - порядок регулирования размеров кредитов, условий их выдачи и погашения. Составной частью кредитной политики является процентная политика. Банк совместно с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достижению получения прибыли, а также обязанности и права сторон по соблюдению кредитного договора. От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие банка на клиента.

Коммерческие банки на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, обязаны контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры экономического воздействия к ссудозаемщикам, нарушающим условия кредитного договора. Безусловно, решающее значение имеют возвратность в установленный срок и платность кредита. Без этих принципов кредит потеряет свою сущность и назначение. Так и происходило до недавнего времени, когда ссуды банков превращались в конечном итоге в безвозвратные и бесплатные дотации государства предприятиям и организациям. Так происходит в некоторых случаях и сейчас. Но банковская реформа, осуществляемая в республике, направлена прежде всего на восстановление основных принципов кредитования и позиции кредита как экономической категории. По-новому проявляется сейчас понимание обеспеченности ссуд. Предполагалось, что за каждой выданной ссудой должно стоять конкретное материальное обеспечение.

Не учитывалась реальная возможность заемщиков вернуть кредит в установленный срок. В настоящее время все большее внимание обращается на ликвидность клиента, его способность рассчитаться по своим обязательствам. Это требует нового отношения экономического аппарата к аналитической работе, переориентации его от формальных методов работы к осмысленному осуществлению принципов кредита на основе хорошего знания дел обслуживаемых хозорганов.

Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие:

• поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика;
• гарантия - обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая, т.е. в случае невыполнении заемщиком своих обязательств. залог ценных бумаг, товаров и другого имущества. Залоговое право - это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства;
• закладные права на недвижимость; в обеспечении кредитов важная роль принадлежит ипотеке и так называемому обязательству по недвижимости как особым закладным правам на земельные участки и здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.                                               

Материальной формой обеспечения кредита являются: земля, ценные бумаги, товарно-материальные ценности, страховые полисы и др.                                               

Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение.

В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный, либо специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщике при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.                                           

Ссуда выдается также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой - ссуды и платежи. Он имеет либо дебетовое, либо кредитовое сальдо. Кредит, выдаваемый из контокоррентного счета, называется контокоррентным кредитом. В основном он дается для оплаты расчетных документов поставщиков, а также может быть выдан в форме наличных денег, покупок ценных бумаг оплаты векселей и т.д. При предоставлении контокоррентного кредита заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все обычные условия кредитного договора и обеспечения кредита. По контокоррентному счету банкам устанавливается лимит ограничивающий величину кредита для каждого заемщика. Обеспечением данного кредита является ипотека, ценные бумаги и др. Этот кредит не получил развития в нашей республике. Лишь отдельные коммерческие банки используют контокоррентный счет в последнее время.

Краткосрочные кредиты предоставляются под оборотные средства, т.е. для оплаты стоимости эмитентов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. К ним относятся кредитные линии, в т.ч. сезонные и возобновляемые кредиты, ссуды на чрезвычайные нужды и перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала заемщиков.

Среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются на приобретение оборудования, недвижимости, на капитальное строительство, т.е. на финансирование основного капитала. К ним относятся срочные ссуды, ссуды под закладные, строительные ссуды и финансовый лизинг.

Кредитные линии - это соглашение между банком и заемщиком о предоставлении ссуды на максимальную сумму, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Фирма, часто использующая ссуды и имеющая хорошую репутацию, может воспользоваться привилегией "кредитной линии" - получить разрешение банка по мере необходимости брать у него ссуды в пределах оговоренных заранее сумм. Она открывается на срок до года. Кредитная линия имеет два вида: сезонная - предоставляется банкам при периодической нехватке оборотных средств, связанной с сезонностью производства, возобновляемая - предоставляется заемщику при длительной нехватке оборотных средств.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового чрезвычайного повышения потребности заемщика в оборотных средствах (например, заключенного крупного договора, выгодной сделки и т.д.).

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала выдаются на покрытие более длительного дефицита в оборотных средствах. Погашается кредит в рассрочку (помесячно, поквартально).

Срочные ссуды на срок более года выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Условия выдачи срочной ссуды строго индивидуальны и приспособлены к конкретному заемщику. Срочные ссуды широко используются в отраслях с крупными капиталовложениями.

Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретения домов, земельных участков. Они рассчитаны на 15 и более  лет. Погашаются они ежемесячно внесением взносов по заранее  установленной шкале. Эти кредиты не развиты в нашей стране.  

Строительные ссуды выдаются на период строительства зданий, сооружений. Заемщик регулярно выплачивает процент по ним, а затем ссуду переоформляют в закладную.                  

Лизинг применяется для финансирования аренды дорогостоящего сложного оборудования - судов, самолетов, большегрузных автомашин, компьютеров, средств связи. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцем оборудования. В нашей стране этот кредит еще не получил свое развитие.

Индивидуальным заемщикам коммерческие банки выдают потребительский кредит. Он связан в основном с приобретением  квартир, жилых домов, товаров длительного пользования.    

К такому кредиту относятся ссуды под закладную (они очень развиты за рубежом, в США 50% домов и квартир покупается  кредит), ссуды с погашением в рассрочку (для приобретения товаров длительного пользования), возобновляемые ссуды (они выдаются по банковским кредитным карточкам на покупку товаров в магазинах). Более 85% общей суммы ссуд в США приходится на два их вида: ссуды торгово-промышленным компаниям и фирмам (32%); ссуды под недвижимость (37%); ссуды индивидуальным заказчикам С 19%).                                      

Более 50% ссуды торгово-промышленным предприятиям составляют краткосрочные ссуды на пополнение оборотного капитала. Другая их половина составляет долгосрочные кредиты и капитальные вложения.                                

Ссуды под недвижимость - это кредиты, выдаваемые строительным фирмам на строительный цикл сроком до 2 лет, и долгосрочные кредиты на покупку жилых домов под закладную сроком на 15-25 лет.