Чтобы определить оптимальную величину остатка  денежных средств, можно воспользоваться  одним из методов оптимизации, рассмотренных  в первой главе данной работы.

      Таким образом, эффективно организованные денежные потоки компании являются важнейшим симптомом её «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов хозяйственной деятельности в целом. Это ещё раз подтверждает актуальность выбранной темы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1. Федеральный закон от 21 ноября 1996г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
2. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
3. Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи» (ПБУ 13/00), утвержденное приказом Минфина РФ от 16 октября 2002г. N 92-н
4. Андреев Д.М. Оптимизация денежного потока – искусство или наука. // Справочник экономиста. – 2007. – № 5. – С. 40-47
5. Баканов М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М: Финансы и статистика, 2006
6. Балычев С.Ю. Оценка денежных потоков в инвестиционной деятельности кризисных предприятий // Финансы и кредит. - № 17. – С. 30-33
7. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 240 с.
8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – 3-е издание, перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центра, 2007. – 656 с.
9. Большаков С.В. Финансы предприятия: теория и практика: Учебник. – М.: Книжный мир, 2007. – 617 с.
10. Вахрушева Е.В. Составление консолидированного отчета о денежных потоках. // Справочник экономиста. – 2008. - № 2. – С. 60-65
11. Воронченко Т.В. Прогнозирование и анализ движения денежных потоков.// Экономический анализ: теория и практика. – 2010. - №4. – С. 47 -51.
12. Грищенко А.В. Организация и управление денежными потоками от финансовой деятельности компании. // Справочник экономиста. – 2007. - № 8. – С. 52-59
13. Долнаков А.Е. Организация финансовых потоков в промышленном холдинге. // Финансы и кредит.  – 2007. - № 1. – С. 68-72
14. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Дело и сервис», 2007. – 38 с.
15. Илышева Н.Н.  Анализ финансовых потоков. // Экономический анализ: теория и практика. – 2007. - № 1. – С. 10-17
16. Илышева Н.Н.  Управление финансовыми потоками организации и финансовый анализ его как обеспечивающая функция. //Финансы и кредит. – 2007. - № 4. – С. 5-11
17. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. – 626 с.
18. Климова Н.В. Оптимизация денежных средств в обеспечении экономической и финансовой безопасности хозяйствующего субъекта.// Экономический анализ: теория и практика. – 2009. – С. 31 – 37.
19. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 424 с.
20. Ковалев В.В. Финансы предприятий: Учебник. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 453 с.
21. Кокина Т.Н. Использование программного обеспечения в факторном анализе денежных потоков. // Экономический анализ: теория и практика. – 2009. - №2. – С. 24-29
22. Колчина Н.В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008. – 464 с.
23. Лапуста М.Г., Мазурина Т.Ю., Скамай Л.Г. Финансы организаций (предприятий): Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 575 с.
24. Лиханова З.К. Прогнозирование стоимости бизнеса и управления денежным потоками: альтернативный подход. // Экономический анализ: теория и практика. – 2009. - №2. – С. 18-23
25. Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 264с.
26. Моисеева Е.Г. Денежные потоки компании: особенности управления.// Справочник экономиста. – 2010. - №3. – С. 14-23.
27. Налоговый кодекс Российской Федерации.-  М.: ГроссМедиа, 2010. – 528с.
28. Основы теории финансового менеджмента: учебно-практическое пособие / Под ред. В. В. Ковалева. - М.: ПРОСПЕКТ, 2009. - 533с.
29. Поздняков М.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 617 с.
30. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 527 с.
31. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие для вузов. – Изд. 2-е, дополн. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 192 с.
32. Савицкая Г.В. Аналз хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 512 с.
33. Семенов С.К. Деньки: метод интегрального трендового индекса и его использование для оценки денежных потоков. // Финансы и кредит. – 2007. - № 3. – С. 19-21
34. Справочник финансиста предприятия. – 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2008. – 559с.
35. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами. - М.: Ось-89, 2008. - 127с.
36. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2007. – 656 с.
37. Тиникашвили Т.Ш. Типология денежного хозяйства. // Финансы и кредит. – 2007. - № 29. – С. 32-37
38. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учеб. пос. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 496с.
39. Филина Ф. Денежные средства и их эквиваленты – в отчете о движении денежных средств.// Финансовый менеджер. – 2008. – С. 53-62.
40. Финансовый менеджмент: Уч. для вузов /Под. ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 527с.
41. Финансы предприятий: теория и практика: Учебник /Под ред. С.В. Большакова. – М.: Книжный мир, 2008. – 617с.
42. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. - Ростов н/Д.: Феникс, 2008. – 384с.
43. Шуляк П.Н. Финансы предприятий: Учебник. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. – торг. корп. «Дашков и Ко», 2009. – 712с.
44. Щербина А.В. Финансы организаций. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 506 с.
45. http://www.consultant.ru/
46. http://www.expert-systems.com/
47. http://www.finam.ru/

Приложение  А

Состав  денежных потоков  по видам деятельности 

          Притоки                                                                             Оттоки

Приложение  Б

Анализ  поступлений и  расходования денежных средств ОАО «Орскнефтеоргсинтез», тыс.руб. 

Приложение  В

      Примерный платежный календарь  ОАО «Орскнефтеоргсинтез» (период планирования первый квартал 2009 года).