Финансовый анализ деятельности ООО «Технополис»

Общий вывод: кредитоспособность предприятия  снизилась; если на начало периода предприятие  могло погасить 63 % обязательств, то к концу 43 %. Степень кредитоспособности и на начало и на конец периода – низкая. Текущая ликвидность за период снизилась в 5,3 раза из-за резкого снижения наиболее ликвидных активов. Перспективная ликвидность увеличилась.

Проблема:  недостаток наиболее ликвидных активов  для погашения наиболее срочных  обязательств возрос до 799288 т.р., что по сравнению с началом периода хуже примерно в

2,6 раза.

Причины: значительный рост наиболее срочных  обязательств и снижение наиболее ликвидных  активов, рост краткосрочных обязательств.

Резерв: повышение ликвидности активов, снижение наиболее срочных обязательств 

Таблица ТС.3

      Результаты  расчетов для оценки степени банкротства предприятия

 

Общий вывод: степень вероятности банкротства  и на начало и на конец периода  высокая как по нескорректированному, так и по скорректированному показателю. Ситуация к концу периода ухудшается, т.к. к концу периода растет недостаток имеющихся денежных и материальных оборотных активов  как по нескорректированному, так и по скорректированному показателю. 

Проблема: существенно увеличился недостаток денежных и материальных оборотных активов и составил на конец периода 519657 т.р., что в 2,6 раза больше, чем на начало периода. По скорректированной оценке недостаток также увеличился и составил на конец периода 519982 т.р. 

Причины: ситуация в основном ухудшилась за счет значительного снижения денежных средств в 6,4 раза, а также за счет роста краткосрочных обязательств более чем в 2 раза. 

Резервы: для перехода из высокой в среднюю  степень вероятности банкротства необходимо погасить недостаток в размере 519657 т.р., а по скорректированному показателю недостаток в размере 317661,2 т.р. (519982-202320,8). Для решения проблемы необходимо повышать оборачиваемость активов и оборачиваемость дебиторской задолженности. Для снижения величины кредиторской задолженности необходимо оптимизировать величину сырья и материалов на складе через уменьшение величины их закупок до минимально необходимой величины.  

      2.2. Анализ базовых  объектов финансового  анализа табличным  способом

      Таблица ТС.4

      Результаты  расчетов для оценки финансовых результатов предприятия

 
 

 

Анализ  финансовых результатов  предприятия.

Доля  показателя «Прибыль от продаж» в  валовой выручке снизилась на 7,62 процентных пункта и составляет на конец периода 2,6 % за счет увеличения с 90 до 97,52% доли себестоимости.

«Сальдо внереализационных расходов» незначительное. На начало периода составляет 0,23% а  на конец периода 0,12%

Темп  прироста показателя «Прибыль от продаж» отрицательный и составляет 50,87%, а показатель «Выручка-нетто от продаж» положителен и равен 92,73%.

Рост  показателя «Выручка-нетто от продаж»  происходит за счет роста показателя «Себестоимость продукции», удельный вес изменений которого составил 105,61. Предприятию необходимо оптимизировать структуру выручки и повысить долю прибыли. 

Таблица ТС.5

Результаты  расчетов для оценки движения денежных средств. 

 

Движение  денежных средств наблюдается в  основном только по текущей деятельности и незначительное движение по инвестиционной в виде доходов (29 т.р.) на конец периода.

На начало периода произошел прирост денежных средств на 41922 т.р. за счет прироста по текущей деятельности на 100 %. В конце периода произошел отток ДС на 54650 т.р за счет расходов по текущей деятельности. Из этого можно сделать вывод, что деятельность предприятия неэффективна, т.к. доходы приблизительно равны расходам.

Предприятию необходимо оптимизировать денежные потоки и структуру источников денежных средств с целью обеспечения эффективной деятельности предприятия, привлекать кратко- и долгосрочные кредиты и займы.

Анализ  имущества предприятия. (табл. ТС6 )

Анализ активов за период показал, что произошло увеличение на 3931 т.р. внеоборотных активов, темп их прироста составил 17,45%. Доля показателя «Внеоборотные активы» в активах предприятия очень мала и за период несколько снизилась : на начало периода она составляла 4,75%, а на конец 2,82%. Наибольшую долю показателя «Внеоборотные активы» составляют «Производственные».

Изменения в валюте баланса (темп прироста составил 97,88%) произошли за счет роста оборотных  активов, удельный вес изменений  которых составил 99,15%.

Наибольший  удельный вес оборотных активов составляют средства в расчетах, состоящие из дебиторской задолженности меньше года, темп их прироста составил 124,12%.

Наблюдается резкий темп прироста производственных (149,53%) и прочих оборотных активов (332,39%). Наибольший удельный вес в структуре изменений оборотных активов составляют производственные оборотные активы (36,09%) и средства в расчетах (72,99%).

Для обеспечения  доходности предприятию необходимо увеличивать величину внеоборотных активов, оптимизировать производственные оборотные активы уменьшением запасов, в частности уменьшением сырья и материалов, а также необходимо снижать и оптимизировать дебиторскую задолженность, а также повышать ликвидность активов.

 

      Таблица ТС.6.

      Результаты  расчетов для оценки имущества предприятия

 

      

      Таблица ТС.7.

      Результаты  расчетов для оценки запасов предприятия