Управление финансовыми активами корпорации (на материалах ООО КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК»)

      Вывод: В целом активы банка улучшились в показателях. Но следует отметить, что денежные ср-ва уменьшились по сравнению с 2009 годом, видимо, в связи с кризисом. Значительно возросли прочие активы, что является не маловажным плюсом для деятельности банка! Так же увеличились кредиты и авансы клиентам, что говорит о повышении кредитоспособности исследуемого банка по сравнению с прошедшим годом.

 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 2: Анализ структуры и динамики обязательств ООО КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" за 2010 год.

      

      Вывод: Возросли обязательства  банка практически  по всем показателям.  Особенно следует  выделить выпущенные долговые ценные бумаги – по отношению 2010 к 2009 году изменение составило 243%! А вот субординированные кредиты уменьшились.

 

      Таблица 3: Анализ структуры и динамики собственных средств ООО КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" за 2010 год.

 
        

      Вывод: Собственные средства банка возросли за год. Увеличился уставный и добавочный капитал, а так же фонд переоценки основных средств  и нераспределенная прибыль. А вот  фонд переоценки фин. инструментов, имеющихся в наличии для продажи, не смотря на отрицательное значение, стоит отметить положительно – фонд поднялся на 19015 тыс. руб.!

 
---

      Таблица 4: Анализ структуры и динамики пассивов ООО КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" за 2010 год.

 
        

      Вывод: Пассивы банка  улучшили свои показатели за 2010 год по сравнению  с 2009 годом!

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Мероприятия по совершенствованию  структуры и повышению  качества активов  ООО КБ «ЮНИАСТРУМ БАНк»

 

    Диверсификация  активных операций банка

 

    Банковский  портфель активов и пассивов - это  единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого  уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается  в формировании тактики и осуществлении  мероприятий, которые приводят структуру  баланса в соответствие с его  стратегией.

    Управление  активами ООО КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям  и инвестициям в ценные бумаги.

    Решением  проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут  принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями  разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять  требования вкладчиков и наличие  денежных средств, достаточных для  удовлетворения потребностей в кредите  клиентов банка.

    Несмотря  на общие тенденции в составе  и структуре активов ООО КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», банк должен стремится  к созданию рациональной структуры  активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

    При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта  между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков  с сомнительной кредитоспособностью  и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность  банка, необходимую для изъятия  вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму  «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются  плюсы и минусы. При решении  конкретных задач коммерческого  банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда  средств. Второй метод - распределение  активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением  и применением ЭВМ. При использовании  любого из методов нужно тщательно  сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно  возможными доходами от активных операций.

    В основе метода общего фонда средств  лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника  поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

    Этот  метод требует от менеджеров равного  соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

    Особое  внимание банкиры уделяют первичным  активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых  вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

    К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные  документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном  счете Национального банка.  

    Вторичные резервы включают высоколиквидные  доходные активы, которые с минимальной  задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

    После определения размеров первичных  и вторичных резервов банк может  предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая  крупная составляющая банковской прибыли.

    В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди  по мере приближения срока погашения  долгосрочных ценных бумаг.

    Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку  ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. С  помощью этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют  более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные вклады, и  скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов и банк срочных вкладов.

Заключение

 

     В работе были рассмотрены классификация  активов предприятия, их сущность, значение анализа управления активами предприятия, а именно оборотными и внеоборотными  активами. Активы представляют собой  экономические ресурсы предприятия  в форме совокупных имущественных  ценностей, используемых в хозяйственной  деятельности с целью получения  прибыли.

     Оборотные (текущие) активы характеризуют совокупность имущественных ценностей предприятия, обслуживающих текущую производственно-коммерческую (операционную) деятельность и полностью потребляемых в течение одного производственно-коммерческого цикла. Политика управления оборотными активами представляет собой часть общей финансовой стратегии предприятия, заключающейся в формировании необходимого объема и состава оборотных активов, рационализации и оптимизации структуры источников их финансирования.