Управление пассивными операциями банка и основные направление его совершенствования

«Управление пассивными операциями банка

и основные направление его совершенствования». 

 

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................. 3

1. ПОНЯТИЕ И  ЗНАЧЕНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА................................................................................. 5

2. ОСОБЕННОСТИ  УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА................................................................................. 11

2.1 Методы управления  привлеченными средствами банка. 

Определение депозитной ставки............................................................................ 11

2.2 Особенности управления заимствованными средствами банка................... 17

3. ИНДЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК СРЕДСТВО ПОВЫШЕНИЯ  ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ....... 25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ....................................................................................................... 38

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.............................................. 40

 

ВВЕДЕНИЕ 

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

     Это объясняется тем, что, во-первых, значительно  сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его  функционирования сосредоточена в  первом звене банковской системы – Национальном банке Республики Беларусь. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

     Пассивные операции коммерческого банка –  это операции, посредством которых  формируются банковские ресурсы. Они  делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

     До  недавнего времени пассивным  операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными  по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. 

     Все изложенное объясняет актуальность темы управления пассивными операциями банка, которая и будет рассматриваться  в данной курсовой работе.

     Целью исследования является анализ задач и методов управления пассивными операциями коммерческого банка, а также проблем повышения их эффективности.

     В рамках поставленной цели в работе предусмотрено решение следующих задач:

     - рассмотреть понятие и значение пассивных операций коммерческого банка;

     - охарактеризовать методы управления привлеченными средствами банка, а также определения депозитной ставки;

     - выделить особенности управления заимствованными средствами банка;

     - показать преимущества индексного анализа депозитного портфеля для повышения эффективности управления пассивными операциями коммерческого банка.

 

1. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ  ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

     Значение  пассивных операций коммерческих банков заключается в том, что посредством их проведения осуществляется формирование ресурсной базы.

     Под пассивными операциями понимаются такие  операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

     Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков:

     - первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

     - формирование или увеличение фондов банка;

     - депозитные операции;

     - кредиты и займы, полученные от других юридических лиц [2; c. 44].

     Благодаря проведению пассивных операций коммерческие банки аккумулируют временно свободные  средства клиентов. В ходе осуществления  активных операций, прежде всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

     В зависимости от вида эмитируемых  коммерческим банком ценных бумаг у  него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также и в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.

     Наибольшую  часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов и депозитов.

     Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.

     Проведение  пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала коммерческого банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты [7; c. 65].

     Состав  и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческих банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

     Уставный  фонд (капитал) является основой в  организации деятельности коммерческого банка. Законодательством Республики Беларусь предусмотрены различные формы организации кредитных учреждений. В зависимости от этих форм по-разному может происходить и формирование уставного капитала. Наиболее распространенной организационной формой коммерческих банков Республики Беларусь является акционерное общество. Уставный фонд акционерного банка формируется в размере номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (если банк организован как акционерное общество открытого типа), либо посредством распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (если банк организован как закрытое акционерное общество). Коммерческий банк может быть создан и как унитарное предприятие. В этом случае уставный фонд банка полностью формируется за счет средств одного собственника.

     Уставный  фонд, независимо от организационно-правовой формы банка, формируется полностью  за счет вкладов участников, которые имеют право использовать для этих целей только собственные средства.

     Обязательным  условием регистрации вновь создаваемого коммерческого банка является полная оплата объявленного в учредительных  документах уставного фонда. Минимальный  размер уставного фонда, установленный  Национальным банком Республики Беларусь, должен быть полностью оплачен в денежной форме.

     При создании коммерческого банка средства, поступающие от учредителей в  счет оплаты уставного фонда, аккумулируются на временном счете, открываемом  в Национальном банке. Средства с этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский счет банка после его регистрации либо для возврата на счет учредителя.

     Средства, поступающие в счет оплаты уставного  фонда, вносятся участниками – юридическими лицами в безналичной форме. Физические лица могут осуществлять взносы наличными денежными средствами.

     Депозитные  операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенные сроки либо до востребования.

     Согласно  действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать: небанковские финансовые учреждения, государственные предприятия и предприятия других форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различные общественные организации. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам [13; c. 30].

     Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

     Депозитные  счета разнообразны. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада.