Управление пассивными операциями банка и основные направление его совершенствования

 

     Используя данные таблицы 3.8, определим индекс изменения процентных платежей в 2010 г. Процентные платежи по депозитам в 2010 г. выросли в сравнении с 2009 г. в 1,252 раза, или на 25,2%. Причем если на рост процентных платежей по срочным депозитам повлияли сроки, процентные ставки и суммы размещаемых депозитов, то на рост процентных платежей по депозитам до востребования повлияло только увеличение сроков и сумм размещаемых депозитов, поскольку процентные ставки не изменились.

     Полученный  результат является отправной точкой для дальнейшего анализа. Определим  влияние каждого вида депозита на общее увеличение процентных платежей.

     1. Депозиты до востребования юридических лиц:

     0,292 / 1,252 = 0,233, или 23,3%.

     2. Депозиты до востребования

     физических  лиц: 0,060 / 1,252 = 0,048, или 4,8%.

     3. Срочные депозиты юридических  лиц:

     0,477 / 1,252 = 0,381, или 38,1%.

     4. Срочные депозиты физических  лиц:

     0,423 / 1,252 = 0,338, или 33,8%.

     Таким образом, рост индекса процентных платежей в 1,252 раза сложился в связи с абсолютным приростом процентных платежей на сумму 15 589 млн. руб. по всем видам депозитов, за исключением договоров до востребования  с физическими лицами. Наибольшее влияние на динамику индекса оказал прирост процентных платежей по срочным депозитам юридических и физических лиц – 38,1 и 33,8% соответственно.

     Влияние факторов на изменение суммы процентных платежей по депозитам можно определить способом абсолютных разниц. При его использовании величина влияния факторов рассчитывается умножением абсолютного прироста исследуемого фактора на базовую величину факторов, которые находятся справа от него, и на фактическую величину факторов, расположенных слева от него в модели.

     Разложение  по факторам показало, что решающее влияние на прирост процентных платежей оказало увеличение сумм привлекаемых срочных депозитов. За счет данного  фактора процентные платежи выросли  на 20 843 млн. руб. Сокращение сроков срочных депозитов и уменьшение процентных ставок по срочным депозитам, наоборот, привело к снижению процентных платежей на 2012 млн. руб. и на 3242 млн. руб. соответственно.

     Таким образом, увеличение процентных платежей происходило «экстенсивным» путем. Индекс изменения процентных ставок в 2010 г. составил 0,994. То есть процентные ставки сократились, но несущественно.

     Банковские  специалисты, занимающиеся привлечением ресурсов, пока мало внимания уделяют  анализу оборачиваемости депозитов, между тем индексный метод и здесь может стать хорошим помощником.

     Стабильность  средних остатков денежных средств  на депозитных счетах оценивается амплитудой колебаний и длительностью поддержания  их неснижаемой величины.

     Изучение  колебаний средних остатков по агрегированным группам депозитов (вкладов) позволяет выявить общую тенденцию развития, а также внутринедельные и внутримесячные колебания. Эта информация должна учитываться при планировании размещения остатков.

     На  величину и динамику среднего размера  депозита оказывают влияние внешние и внутренние (по отношению к банку) факторы: размер национального дохода в стране на душу населения, темп инфляции, уровень цен на товары и услуги, потребительские привычки и склонности граждан, степень доверия к кредитной системе в целом и данному банку в частности со стороны юридических и физических лиц, а также другие.

     Для анализа оборачиваемости ресурсов определим средний срок хранения и средние остатки депозитов  за год (таблица 3.10). 

Таблица 3.10 – Сроки хранения и остатки депозитов условного банка [6; c. 41] 

 

     В таблице 10 заметна тенденция к  увеличению сроков хранения вкладов. Длительность мобилизации ресурсов в целом  по депозитному портфелю выросла  на 21,4 дня (179,6–158,2) под воздействием изменения в структуре депозитов, а также в связи с различиями в условиях вкладов. Сроки привлечения значительно различаются по видам депозитов и типам клиентов, что может быть связано непосредственно с целями вкладчиков и привлекательностью условий хранения депозитов для разных клиентов, спецификой депозитной политики конкретного коммерческого банка, изменением экономической ситуации и другими причинами.

     Именно  поэтому банк должен знать и изучать  указанные факторы и тенденции, управлять ими и выступать  активным участником депозитного рынка.

     Определим индекс средней длительности пользования  депозитами переменного состава : I_t = t₁ : t₀ = 179,6 : 158,2 = 1,135, или 113,5%.

     Следовательно, можно сделать вывод, что сроки  пользования депозитами в среднем  по депозитному портфелю возросли на 13,5%, или на 21,4 дня (179,6 – 158,2), поэтому ресурсная база данного банка стала более стабильной.

     Проводимый  в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Э_д). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году [9]. В результате получим: (179,6 – 158,2)∙759,6 = = 16 255,4 млн. руб.

     Экономический эффект связан с ростом оседания и  увеличением сроков привлечения  депозитов.

     Таким образом, индексный метод позволяет  проводить факторный анализ депозитного портфеля, определять резервы экономических показателей. Представленная методика способна выявить большинство факторов, влияющих на депозитные операции, и является удобным дополнением к традиционному анализу, осуществляемому в коммерческих банках.

     В банковской практике индексный метод  можно использовать не только при  анализе депозитных операций, но также  при исследовании кредитных, валютных и других операций. Данная методика актуальна для коммерческих банков в условиях финансово-экономического кризиса в их аналитической работе.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Формирование  источников финансовых ресурсов, то есть пассивов, – одна из базовых целей  банка. Для ее успешного решения  коммерческий банк должен располагать  достаточными собственными ресурсами, а также привлекать денежные средства из различных источников.

     Основными задачами коммерческого банка в  этой сфере являются: привлечение  насколько возможно больших сумм дешевых и надежных ресурсов и  поддержание оптимального соотношения  между размерами собственных  и привлеченных средств

     Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность  и платежеспособность коммерческого  банка. Сами масштабы деятельности коммерческого  банка, а, следовательно и размеры  доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

     Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

     При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга – одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.

     Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием  банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

     В рыночных условиях коммерческие банки  должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

     - разрабатывать собственную депозитную политику;

     - особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

     - разнообразить виды вкладов;

     - расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

     - проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

     В коммерческих банках анализ депозитов  должен осуществляться на уровне отдельных  счетов, клиентов (контрагентов), банковских продуктов, рыночных сегментов. Цель такого анализа заключается в оценке депозитного портфеля и формировании предложений по его оптимизации по следующим параметрам: наименьшая стоимость – максимальное использование – требуемая ликвидность.

     Исследование  депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим.

     Индексный метод позволяет проводить факторный  анализ депозитного портфеля, определять резервы экономических показателей. Представленная методика способна выявить  большинство факторов, влияющих на депозитные операции, и является удобным дополнением к традиционному анализу, осуществляемому в коммерческих банках.

     В банковской практике индексный метод  можно использовать не только при  анализе депозитных операций, но также  при исследовании кредитных, валютных и других операций. Данная методика актуальна для коммерческих банков в условиях финансово-экономического кризиса в их аналитической работе. 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 

1. Анализ  деятельности банков: Учебное пособие / И.К.Козлова, Т.А.Купрюшина, О.А.Богданкевич, Т.В.Немаева; Под общ. ред. И.К.Козловой. – Мн.: Выш. шк., 2003. – 240 с.
2. Банковские операции: учеб. пособие / М.А.Коноплицкая [и др.]. – Мн.: Выш. шк., 2008. – 315 с.
3. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков / О.А.Богданкевич – Минск: ТетраСистемс, 2011. – 127 с.
4. Гринько, О.Л. Теоретико-методологические аспекты ресурсной и продуктовой политики коммерческого банка / О.Л.Гринько, А.И.Малясова // Финансы и кредит. – 2010. – № 7. – С. 12–15.
5. Захорошко, С.С. Новый метод управления процентной маржей / С.С.Захорошко // Банкаўскi веснiк. – 2006. – № 5. – С. 37–39.
6. Захорошко, С. Методика анализа депозитов с помощью факторных индексов / С.Захорошко // Банкаўскi веснiк. – 2011. – № 4. – С. 34–41.
7. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / Под ред. Г.Н.Белоглазовой. – М.: Высш. образование, 2009. – 620 с.
8. Деньги, кредит, банки: учеб. для вузов / Г.И. Кравцова [и др.]. – Мн.: Бел. гос. эконом. ун-т, 2007. – 444 с.
9. Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А.Калимов, Р.Р.Томкович. – Мн.: Амалфея, 2003. – 752 с.
10. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. для вузов / Г.И.Кравцова [и др.]. – Мн.: Бел. гос. эконом. ун-т, 2007. – 478 с.
11. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
12. Статистика: показатели и методы анализа: справочное пособие / Н.Н.Бондаренко, Н.С.Бузыгина, Л.И.Василевская и др.; Под ред. М.М.Новикова. – Мн.: Современная школа, 2005. – 628 с.
13. Теплякова, Н.А. Банковские операции / Н.А.Теплякова. – Мн.: ТетраСистемс, 2010. – 128 с.
14. Турбанов, А.В. Банковское дело: операции, технологии, управление / А.В.Турбанов, А.В.Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 682 с.