Аналіз системи страхування ЗЕД в Україні

На третьому етапі страхування вичерпує можливості екстенсивного розвитку традиційних видів і галузей і переходить до національної та міжнародної інтеграції страхового підприємництва. 

       Складаються національні та міжнародний ринки страхування в умовах досить жорсткої конкуренції і закладаються основи майбутньої глобалізації страхового ринку.

 

 

 

 

 

 

 

         1.2. Цілі, функції і класифікація страхування

 

Бажання домогтися успіху, досягти поставленої мети характерно для будь-якої підприємницької діяльності, у тому числі і страхування. Отже, можна прийняти, що діяльність буде успішною, якщо вона досягла мети. Але щоб вирішити, чи досягнута мета, спочатку слід визначити, сформулювати цю мету.      Історія економіки показує, по-перше, об'єктивну потребу суспільства в страховому захисті, по-друге, що цей захист повинна бути надійною в сенсі фінансового забезпечення страхових виплат і, по-третє, необхідність встановлення критеріїв цієї надійності. Тоді основна мета або місія страхової діяльності може бути визначена як задоволення суспільної потреби в надійному страховому захисті від випадкових небезпек, відповідної загальноприйнятим вимогам щодо фінансової надійності. Таке формулювання не виключає й інших цілей, наприклад акумуляцію коштів для інвестицій, але підкреслює пріоритет функції надання послуг по страховому захисту.

Досягаються цілі страхування  в результаті страхової діяльності - комерційної, яка має на отримання  прибутку, і некомерційної (соціальне  і взаємне страхування). При цьому суперечності між основною метою (захист) і комерційною метою страхової діяльності (прибуток), по суті, немає, оскільки отримання прибутку досягається не будь-якими засобами, а за рахунок вмілого страхового підприємництва, на основі ретельних розрахунків при строгому дотриманні законодавства. Ступінь досягнення основної мети і буде визначати ефективність страхової діяльності.  

  Классифікація страхування Класифікація страхування являє собою наукову систему поділу страхування на сфери діяльності, галузі, підгалузі і види, ланки яких розташовуються так, що кожне наступне ланка є частиною попереднього. В основу класифікації страхування покладено два критерії: відмінності в об'єктах страхування і відмінності в обсязі страхової відповідальності. Відповідно до цього діленням застосовуються дві класифікації: по об'єктах страхування і по роду небезпеки.

Об'єкт страхування є матеріальним носієм усіх ознак, в тому числі й економічних інтересів страхування. Об'єкти страхування поділяються на два класи: мають вартість і не мають вартості. За ознакою вартості у страхуванні виділяються галузі страхування. В умовах ринкової економіки в стадії її формування, виходячи з характеристики об'єктів страхування, доцільно виділяти чотири основні галузі страхування: страхування майнове, особисте, страхування відповідальності, страхування економічних ризиків.    

Особисте  страхування - це галузь страхування, де в якості об'єктів страхування виступають життя, здоров'я і працездатність людини. Особисте страхування поділяється на страхування життя, медичне страхування та страхування від нещасних випадків, поєднує ризикову і ощадну функції.

Майнове страхування - об'єктом страхування виступає майно в різних видах; його економічне призначення - відшкодування збитку, що виник внаслідок страхового випадку. Застрахованим може бути майно, що є як власністю страхувальника, так і перебуває у його володінні, користуванні, розпорядженні. Страхувальниками виступають не тільки власники майна, але й інші юридичні та фізичні особи, що несуть відповідальність за його збереження.     Страхування відповідальності - об'єктом виступає відповідальність перед третіми (фізичними і юридичними) особами, яким може бути завдано шкоди (шкода) внаслідок якої-небудь дії або бездіяльності страхувальника. Через страхування відповідальності реалізується страховий захист економічних інтересів можливих причинителей шкоди, які в даному страховому випадку знаходять своє конкретне грошове вираження.  

У страхуванні економічних (підприємницьких) ризиків виділяються  дві підгалузі: страхування ризиків прямих і непрямих втрат. До прямих втрат можуть бути віднесені втрати від недоотримання прибутку, збитків від простоїв обладнання внаслідок недопоставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів, страйків та інших причин. Непрямі - страхування упущеної вигоди, банкрутство підприємства і т.д.    

 Галузева характеристика  страхування вирішує загальні  завдання оцінки страхової діяльності, але не виявляє конкретні страхові  інтереси підприємств, організацій,  громадян, які дають можливість  проводити страхування. Для деталізації конкретних інтересів з метою обгрунтування методів страхової захисту виділяються підгалузі та види страхування.

 Майнове страхування поділяється на дві підгалузі:  

• страхування майна юридичних осіб;      
• страхування майна фізичних осіб.

Підгалузі страхування діляться на види.

Видами страхування майна юридичних осіб є:

– страхування залізничного транспорту;

– страхування залізничного транспортастрахованіе наземного транспорту (крім залізничного транспорту);

– страхування повітряного транспорту;

– страхування водного транспорту;

– страхування вантажів і багажу;

– страхування від вогню і стихійних лих;

– страхування кредитів;

– страхування інвестицій;

– страхування фінансових ризиків;

– страхування судових витрат, інші види.

Види страхування майна громадян:

– страхування автомобілів;

– страхування будівель;

– страхування домашнього майна;

– страхування домашніх тварин, інші види.

Галузь особистого страхування ділиться на три підгалузі:

– страхування від нещасних випадків;

– медичне страхування;

– страхування життя;

 

Ці підгалузі поділяються на види страхування.

За страхуванням від нещасних випадків проводяться такі види:

    – індивідуальне страхування, колективне страхування, страхування пасажирів, страхування дітей, страхування туристів та інші види;

    – в медичному страхуванні видами страхування є: страхування здоров'я на випадок хвороби, безпосереднє страхування здоров'я та інші види.

У страхуванні життя проводяться такі види страхування: змішане страхування життя, страхування дітей, страхування пенсій, весільне страхування, довічне страхування та інші види.

По страхуванню відповідальності підгалузями виступають: страхування заборгованості і страхування на випадок відшкодування шкоди (яке також називають страхуванням цивільної відповідальності).

По страхуванню відповідальності здійснюються такі види страхування:

– страхування непогашення кредиту або іншої заборгованості;

– страхування цивільної відповідальності власників джерел підвищеної небезпеки (наприклад, транспортних засобів);

– страхування цивільної відповідальності на випадок нанесення шкоди в процесі господарської діяльності та інші.

За формами  проведення страхування поділяються на добровільне і обов'язкове. Обов'язкова форма страхування поширюється на пріоритетні об'єкти страхового захисту, коли необхідність відшкодування матеріального збитку або надання грошової допомоги зачіпає інтереси не тільки конкретного постраждалої особи, але і суспільні інтереси. 

Обов'язкове страхування базується на основі прийняття закону про обов'язкове страхування, який визначає перелік об'єктів, що підлягають страхуванню, види і порядок проведення страхування, обсяг страхової відповідальності страховика і права страхувальника, тарифи і порядок сплати страхових внесків. Обов'язкове страхування базується на таких принципах, як законодавча основа регламентації страхових відносин, автоматичності, безстроковість, суцільний охоплення об'єктів страхування, передбачених законом, нормування страхового забезпечення (в Україну проводиться більше 20 видів обов'язкового страхування).

 

Добровільне страхування базується на договірній основі. У договорі страхування визначаються істотні умови: об'єкт страхування, терміни страхування, страхова сума і страхове забезпечення, розміри страхових внесків та ін..

                                  

                                

                                       1.3. Роль страхування в ЗЕД

 

Важливою особливістю  ЗЕД є страхування, пов'язане не тільки з тривалими термінами  постачання, але і з комерційними і політичними ризиками, що підсилилися в міжнародній діловій практиці. Роль страхування в останні роки зросла, особливо у зв'язку з важким валютно-фінансовьм становищем багатьох країн, непогашенням кредитів, відстрочкою платежів, численними військовими діями в окремих регіонах світу, політичною нестабільністю держав.   

У більшості країн  страхуванням займаються державні та напівдержавні організації (страхові товариства). Незважаючи на збільшення певної частини страхових ризиків (наприклад, політичних) і пов'язаних з ними збитків (зважаючи на зазначені вище причин), страхові товариства більшості розвинених країн не йдуть на підвищення страхових премій. Це обумовлено побоюваннями державних органів, що дана міра негативно вплине на розвиток національного експорту, а крім того, зростанням загального обсягу страхових операцій. Тому основний шлях, по якому йдуть страхові організації США, Японії і Західної Європи, - розширення обсягів і видів страхування, удосконалення системи визначення платоспроможності покупців і т.п.       

    Діяльність на зовнішньому ринку неминуче пов'язана з небезпеками, які загрожують різним майновим інтересам учасника ЗЕД. Під ризиками розуміються можливі несприятливі події, які можуть статися і в результаті яких можуть виникнути збитки, майнові збитки в учасника ЗЕД.

    Головна проблема управління ризиками в ЗЕД підприємства полягає в управлінні зовнішніми ризиками. Існує декілька груп методів, спрямованих на зменшення можливих збитків, викликаних цими ризиками, і однією з найважливіших груп, є страхування. Воно спрямоване на зменшення збитків за допомогою використання різних видів полісів, договорів страхування, що застосовуються у міжнародних торгово-економічних відносинах.

 

 

Роль страхування  проявляється через вирішення завдань  і функцій страхової діяльності (табл. 1.1). 

 

Таблиця 1.1 Основні завдання страхування

Завдання і  функції	Види страхування
	Соціальне                                      Комерційне
Акумулююча	Фінансовенаповнення фондів державного соціального страхування	Акумуляція  грошових коштів у страхових фондах та інвестування цих коштів в господарський оборот
Відшкодування	Відшкодування втрачених трудових доходів і  витрат на лікування	Відшкодування збитків від страхового випадку
Попереджувальна, контрольна	Зниження ризиків  та тяжкості їх наслідків. Підвищення відповідальності па всіх рівнях управління. Підвищення особистої відповідальності за своє майбутнє

 

Система страхування  являє собою форму централізації  і концентрації капіталу, який складається  із страхових внесків (премій), що сплачуються клієнтами страховим компаніям. Страхові компанії вкладають ці кошти в цінні папери підприємств і фінансових компаній, в банки та нерухомість. Таким чином, вони фінансують розвиток економіки. У цьому виявляється інвестиційна роль страхування.Современное страхование невозможно без международного обмена рисками и страховой премией. Тем самым оно способствует укреплению международных экономических связей.

Страхування зовнішньоекономічних операцій є невід'ємною частиною нормального перебігу подій за реалізації міжнародних торгових угод. Коріння страхування міжнародних торгових операцій йдуть у період становлення міжнародної торгівлі, особливо середньовіччя, коли купці шукали захисту від можливої ​​шкоди їх підприємствам. Такий захист і гарантія відображалися у створенні кас взаємодопомоги.

На сьогодні страхування  у зовнішній торгівлі можна вважати  фінансовим стабілізатором, який дає  можливість комерсанту компенсувати свої збитки, які він несе через непередбачені  випадкових подій, які шкодять бізнесу, отримати захист від випадкових збитків, які виникають під час перевезення вантажів, більш вільно ризикувати своїм капіталом, перекладаючи фінансову відповідальність у випадку збитків на страховика, збільшити масштаби своїх операцій. Забезпечуючи страховий захист свого бізнесу, підприємець звільняється від необхідності формування резервів (запасів) на випадок непередбачених обставин.

Невід'ємною частиною страхування є страхування вантажоперевезень. Тривала міжнародна практика і національний досвід визначили чітку класифікацію страхування вантажів, як одного з видів майнового страхування у зовнішньоторговельній діяльності. (табл.1.2.)

У договорі страхування  страхувальник і страховик визначають об'єкти страхування, які становлять страховий інтерес. Страховим інтересом страхувальника, тобто предметом його договору про страхування зі страховиком є вантаж, плата за перевезення та очікуваний прибуток.

Страховые случаи в страховании  международных торговых перевозок  делятся на две категории. К первой категории относятся результаты стихийных бедствий, проявлений природных сил: землетрясения, наводнения, урагана и т.д. Все эти риски, которые являются последствием действий природных сил, относятся к категории непредвиденных обстоятельств. В большинстве случаев страховщик  отвечает за их последствия. Ко второй категории относятся результаты деятельности человека. Они определяются как риск, который возникает из-за третьих  лиц, другими словами, тех, кто осуществляет транспортировку груза, а также лиц, которые не имеют отношения к перевозке груза (например грабители).