Анализ логистической системы предприятия ЧТУП «Фаст-Фрахт»

 

2.3. Анализ продажи (в сумме и натуральных единицах).

 

Предприятие имеет лицензии и сертификаты на осуществление  следующих видов деятельности:

• перевозка пассажиров и грузов автомобильным, внутренним водным, морским транспортом сроком действия до 12.11.2012 г.
• осуществление розничной торговли и общественного питания сроком действия до 15.11.2012 г.
• проведение сервисного обслуживания и ремонта автомобилей, автобусов и прицепной техники МАЗ в гарантийный и послегарантийный периоды сроком действия до 23.01.2009 г.
• на право осуществления транспортно-экспедиционной деятельности сроком действия до 19.06.2012 г.

По состоянию на 1.12.2010 г. в объемном парке  ЧТУП "Фаст-Фрахт" состояло 20 единиц подвижного состава. Подвижной состав характеризуется  разномарочностью и значительным износом (коэффициент износа подвижного состава  –21,6 %.

Характеристика  внутреннего рынка сбыта:объем  рынка в настоящее время 18 тыс. долл. США;предполагаемый объем сбыта  продукции (работ, услуг) 37 тыс. долл. США;ожидаемая  доля рынка 5%;основные потребители  ИП Долгий,  ОДО «Техностройналадка»;

основные конкуренты ООО «Гомельторгавтотран», ОАО «Гомельагротранс», ОДО «Алжантранс»преимущества перед  конкурентами доступные цены, более  выгодные условия оплаты

Характеристика  экспортного рынка сбыта:объем  рынка в настоящее время 220 тыс. долл. СШАпредполагаемый объем экспорта продукции 725 тыс. долл. США;доля экспорта в объеме продаж 95 %;

в том числе  по странам:

Россия - 40 %;

Казахстан – 10%

Польша – 20%

Германия – 10%

Сербия – 10%

Греция – 10%

Основные потребители  ООО «Трансинвест», ООО «ТК Астера»; ИООО «Белстеклопром»Годовой оборот по перевозке грузов, составляет 6,7 млрд. белорусских рублей.

В 2011 году чистая прибыль  планируется в размере 3 136,2 млн. руб. и будет распределена следующим образом:

• Резервный фонд – 215,3 млн. рублей.
• Фонд накопления – 2 368,5 млн. рублей.

• Фонд потребления – 1 722,5 млн. рублей.

 

2.4. Анализ прибыли

В 2012 г. планируется увеличить выручку от реализации продукции (работ, услуг) на 64,3%, в т.ч. собственная выручка возрастет на 46,2%, бюджетная субсидия снизится на 31,9%. Рост выручки планируется на пассажирских перевозках на 39% (в том числе собственной – на 39,6%), грузовых  - на 53,4%, прочих видах деятельности – на 23,3%.

В 2011 году были приобретены  новые автомобили:

• А/м  Форд Транзит 2,5тд   РБ – РФ  812 руб/1км.     

Гомель –Москва-Гомель  4 рейса  6000 км   выручка 4872000 рублей

Гомель- С-Петербург-Гомель  1 рейс   2000 км  выручка 1624000 рублей

Расход ДТ  12 л/100км  стоимость 1 л ДТ 2240 руб

• А/м  Мерседес 814 и МАЗ 437041-262   РБ – РФ  1218 руб /1км.

Гомель –Москва-Гомель  2 рейса  3000 км   выручка 3654000 рублей

Гомель- Пермь  2 рейса   9600 км  выручка 11692000 рублей

Гомель –Нижний Новгород –Гомель  1 рейс  2400 км выручка 2924000 рублей

Гомель –Архангельск- Гомель  1 рейс   4200 км  выручка  5120000 рублей

Расход ДТ  18 л/100км  стоимость 1 л ДТ 2240 руб

• А/м МАЗ 544008-060-031 в кол-ве 2 ед. РБ – РФ  2100 руб/1км

Гомель –Москва-Гомель  4 рейса  6000 км   выручка 12600000 рублей

Гомель- Пермь  2 рейса   9600 км  выручка 20160000 рублей

Гомель –Архангельск- Гомель  2 рейса   8400 км  выручка  17640000 рублей

Расход ДТ  40 л/100км  стоимость 1 л ДТ 2240 руб

• А/м МАЗ 5440А8-360-031 в кол-ве 2ед. РБ – РФ  2100 руб/1км

Гомель –Москва-Гомель  4 рейса  6000 км   выручка 12600000 рублей

Гомель- Пермь  2 рейса   9600 км  выручка 20160000 рублей

Гомель –Архангельск- Гомель  2 рейс   8400 км  выручка  17640000 рублей

Расход ДТ  40 л/100км  стоимость 1 л ДТ 2240 руб

• А/м МЕРСЕДЕС-БЕНЦ АКТРОС 1841 в кол-ве 3ед. РБ-РФ 2100руб/1км

Гомель – Брянск –  Гомель  54 рейса  36180 км выручка 75600000 рублей

• 6.А/м МЕРСЕДЕС-БЕНЦ АКТРОС 1844 в кол-ве 1ед. РБ-РФ 2100руб/1км

Гомель – Брянск –  Гомель  18 рейса  12060 км выручка 25200000 рублей

Дозагрузка обратных рейсов 25%  52000000 руб

Общая выручка  260000000 руб.

Топливно-энергетические ресурсы 97000000 руб.

З/плата 15000000    руб.                                             

Отчисления на социальные нужды     5200000руб.

Другие затраты  33000000руб.

Лизинговые платежи  50000000  руб

Налоги и неналоговые  платежи  2000000 руб.

ИТОГО :    ВЫРУЧКА   201670000 руб.    Себестоимость 194900000  руб.  Налоги  4000000     руб       Чистая прибыль    100000  руб  в месяц.

В 2012 году весь прирост доходов  планируется получить за счет собственных  доходов  (168,8% к уровню 2011 г.), бюджетная субсидия снизится (68,1% к уровню 2011 г.). В целом рост выручки на пассажирских перевозках в 2012 г. составит 139% к уровню 2011 г. г. (+23922 млн.руб.)

а) На городских перевозках прирост собственных доходов  в 2012 г. составит 20983 млн.руб. (+51,6% ).    Бюджетная субсидия снизится  по сравнению с 2012 г. на 1277 млн. руб. (43,6% к уровню 2011 г.). Таким образом, общий рост доходов на городских перевозках к уровню 2011 г. составит 8302 млн.руб. (темп роста - 96,4%).

б) На пригородных перевозках прирост собственных доходов  в 2012 г. составит 9520 млн.руб. (91,2%).    Бюджетная субсидия снизится по сравнению с 2011 г. на 3614 млн. руб. (62,9% к уровню 2011 г). Таким образом, общий рост доходов на пригородных перевозках к уровню 2011 г. составит 4412 млн.руб. (122,4% к уровню 2011г.). 

в) На междугородних перевозках прирост доходов к уровню 2011 г. составит 3048 млн.руб. (46,9%). Прирост планируется обеспечить за счет роста тарифа и ужесточения контроля за полнотой поступления выручки.

г) На международных перевозках планируется прирост доходов  к уровню 2011 г.  4575 млн. руб. (65,5%). Прирост планируется обеспечить за счет ужесточения контроля, улучшения качества обслуживания.

Программой модернизации предусматривается приобретение 6 автомобилей. Приобретение подвижного состава будет  производиться в лизинг за счет бюджетных  средств. Одновременно будет производиться  списание самортизированного подвижного состава. К прочим затратам относятся налоги и неналоговые платежи, платежи по страхованию, проценты по полученным ссудам и займам и прочие накладные расходы, не относящиеся к материальным затратам.

Показатели рентабельности более полно, чем прибыль, характеризуют  окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными  или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент инвестиционной политике и ценообразовании.По организации проведения выделяют внутренний и внешний анализ прибыли: внутренний анализ проводится менеджерами или  собственниками предприятия с использованием всей совокупности имеющейся информации. Результаты такого анализа могут  представлять коммерческую тайну;внешний  анализ проводится налоговыми органами, банками, страховыми компаниями по материалам публикуемой предприятием в открытой печати отчетности.

В 2012 г. за счет проведения мероприятий  по экономии топливно-энергетических ресурсов экономия составит 60 млн.руб.

 

2.5. Анализ издержек 

 

В 2012 году издержки на производство и реализацию составят 101210 млн.руб., что на 21,2 % выше уровня 2011 года. Увеличение затрат объясняется ростом объемов  работ, ростом цен на материально-технические  ресурсы и услуги сторонних организаций, ростом амортизационных отчислений в связи с обновлением подвижного состава. На 1000 руб. доходов (без налогов) затраты  снизятся на 0,1%.  В 2011 г. в структуре себестоимости по основному виду деятельности (перевозкам) увеличится удельный вес материальных затрат (за счет роста удельного веса топлива) и амортизации, удельный вес прочих статей затрат уменьшится. Структура затрат по основному виду деятельности приведена на рисунке 1.6.1.

 

Рисунок 1.6.1 Структура издержек вЧТУП “Фаст-Фрахт” в 2011г.

 

Из рисунка 1.6.1 видно, что  издержки на оплату труда с начислениями на 1000 руб. продукции  увеличатся по сравнению с 2008. в 2009 г. на 0.2%.

Расходы на оплату труда  с начислениями по основному виду деятельности – 26124 млн.руб. ( удельный вес в себестоимости 27,2 %,  в 2011 г. – 33,2%). Расходы на оплату труда с начислениями на 1000 руб. снизятся по сравнению с 2011 годом на 3,6% .При росте среднемесячной зарплаты на 21,6 %  производительность труда возрастет на 35,2 %.

Материальные затраты. – 24824 млн.руб. (удельный вес в себестоимости 34,2%, в 2011 г. – 32,1%).  К материальным затратам относятся затраты на топливо, сырье и материалы (смазочные материалы, запчасти, автошины, содержание автолиний, материальные затраты на содержание производственных помещений и т.д.), затраты на ТЭР, затраты на работы и услуги производственного характера, выполненные   другими организациями (отчисления автовокзалам), прочие материальные затраты (НДС, включенный в себестоимость).

 Структура материальных  затрат планируемых на 2012 г. приведена на рисунке 1.6.2.

 

Рисунок 1.6.2 Структура материальных затрат планируемых ЧТУП “Фаст-Фрахт” на 2011 г.

 

Расходы на 1000 руб. продукции  в 2012 г. увеличатся по сравнению с 2011г. с 549 руб. до 501 руб., т.е. на 3,8%.  Рост происходит за счет значительного удорожания материально-технических и топливно-энергетических ресурсов при сдерживании тарифов на перевозки и уменьшении субсидии.  В 2012 г. за счет проведения мероприятий по экономии топливно-энергетических ресурсов экономия составит 500 млн.руб.

Снизятся материальные затраты  на содержание автомобилей хозпарка.

Амортизационные отчисления (по основному виду деятельности) – 15842 млн.руб. (удельный вес в себестоимости 11,2%).

Амортизационные отчисления  на 1000 руб. продукции  возрастут  по сравнению с 2011 годом со 167 руб. в 2011 г. до 178 руб. в 2012 г., т.е. на 8 %. Удельный вес в себестоимости увеличится с 11,2 % до 12,5 %.

 

Таблица 1.6.1 - Списание самортизированного подвижного состава

 

Поступление		Списание
Марка автомобиля	Количество	Марка автомобиля	Количество
DAF XF 105 410	2	МАЗ 53363	1
МАЗ 975830 3012	3	МАЗ-543205	2
MERSEDES-BENZ ACTROS 1844	1
ИТОГО	6	ИТОГО	3

 

Из таблицы Таблица 1.6.1 видно, что списание подвижного состава  наиболее сильно затронет марки автомобиля МАЗ.

К прочим затратам относятся  налоги и неналоговые платежи, платежи  по страхованию, проценты по полученным ссудам и займам, лизинговые платежи  и прочие накладные расходы, не относящиеся  к материальным затратам.

Будет проводиться упорядочение расходов  за счет сокращения командировочных  расходов, упорядочения расходов на связь, содержание производственных помещений, оплат услуг сторонних организаций  и т.д.

   В 2011 г. за счет  проведения мероприятий по экономии  топливно-энергетических ресурсов  экономия составит 230 млн.руб.

За счет проведения мероприятий  по экономии материально-технических  ресурсов, обновления подвижного состава  экономия затрат на ТО и ремонт  и  автошины 88 для Базы ПТО млн.руб.

Снизятся материальные затраты  на содержание автомобилей хозпарка.

 Амортизационные отчисления  – 3222 млн.руб. (удельный вес в  себестоимости 9 %)

 

2.6. Анализ покупателей  готовой продукции

 

ЧТУП “Фаст-Фрахт”  обслуживает 4 основные группы покупателей:

1. предприятия системы «Белкоопсоюз». Торговые объекты находятся в сельской местности и районных центрах Гомельской области, а также других регионов Республики Беларусь;
2. предприятия Минторга. Торговые объекты расположены в г. Гомеле и районных центрах области, а также в г. Могилеве, г. Минске и г. Барановичах;
3. предприятия ведомственной торговли, расположенные в г. Гомеле, районных центрах Гомельской области, а также в сельской местности;
4. прочие предприятия. Данная группа покупателей включает в себя: бюджетные организации, индивидуальных предпринимателей, мелкие торговые предприятия, предприятия придорожного сервиса и т.д. Необходимо собрать информацию в отношении определения характеристик и требований потребителей в отношении типа товаров или услуг.