Маркетиноговое исследование металлургического предприятия

Доходы от реализации: План 12843,4 тыс. руб. Факт 15138,9 тыс. руб.

Убытки плановые – 15618,6 тыс. руб., фактические – 14364,9 тыс. руб.

Перевыполнение плана  по доходам было достигнуто за счет:

1)  детской оздоровительной кампании, в т. ч. за счет реализации детских путевок бюджету

+ 189 тыс. руб.(бюджету реализовано  150 путевок), увеличения родительской  платы +125 тыс. руб. Фактически  в 2011 году было организовано 4 смены, вместо 3 запланированных.

2)  роста средств, полученных от ФСС на оздоровление работников + 982 тыс. руб.

3)  дополнительной выручки по платным медицинским услугам + 905 тыс. руб.

Затраты превысили плановые за счет выплаты персоналу вознаграждения по итогам года, обновления инвентаря (кроватей, покрывал, матрацев, шкафов плательных, прикроватных тумб) к детскому заезду, роста амортизации вследствие приобретения дополнительного оборудования (для медицинских процедур – стерилизатора, аппарата Бубновского, для столовой – пароконвектомата).

За 2011 год в санатории-профилактории  оздоровлено 1239 человек при плане 1200, в том числе дети работников в летний период -231 чел.

Продолжается оздоровление на базе санатория-профилактория ветеранов  предприятия.

Гостиница (ул. Ленина,3,6,10,42):

Расходы: План 4737 тыс. руб. Факт – 4954,1 тыс. руб.

Доходы от реализации: План 3265 тыс. руб. Факт 5622 тыс. руб.

Убытки плановые - 1472 тыс. руб., фактическая прибыль – 668,1 тыс. руб.

В текущем году номерной фонд гостиницы увеличился на 2 трехкомнатных  номера. Оборудование этих номеров  повлекло за собой увеличение затратных  статей.

Жилой дом.      Расходы: План 1111 тыс. руб. Факт – 695,6 тыс. руб.

Доходы от реализации: План 1111 тыс. руб. Факт 862 тыс. руб.

Прибыль плановая - 0 тыс. руб., фактические – 166,2 тыс. руб.

В настоящее время осуществляется продажа квартир работникам предприятия. Было оформлено 23 договора на продажу  квартир с рассрочкой платежа  от 1 года до 2 лет. Из них по состоянию  на конец 2010 года квартиры перешли в  собственность у пяти жильцов, на конец 2011 года – у 11 жильцов.

Работа с Дворцом Культуры и Дворцом Спорта осуществляется через формирование социального  заказа на проведение культурных и  спортивных мероприятий. Данные расходы  составили 3642 тыс. руб. и 6536 тыс. руб. соответственно (в пределах плана)

В 2011 году предприятие понесло  дополнительные расходы по благотворительной  деятельности в сумме 2971 тыс. руб., в  том числе по

1) направлению «Спорт»  1415 тыс. руб., за счет увеличения  объемов при строительстве школьного  стадиона с искусственным покрытием;

2) направлению «Помощь  ветеранам» 561 тыс. руб., за счет  выплаты материальной помощи  к 80-летию предприятия в июле  текущего года;

3) направлению «Программы  Администрации МО г. Красноуральск» 1159 тыс. руб.;

Перерасход по статье «Культурно-массовая работа» вызван увеличением расходов, связанных с празднованием 80-летия  ОАО «Святогор», юбилейными датами отдельных цехов.

Увеличение затрат на статью «Социальные услуги» в размере 971 тыс. руб. обусловлен:

1)согласно условиям коллективного  договора, принятого на предприятии,  проходят оздоровление беременные  женщины. В 2011 году было оздоровлено  18 женщин, путевки которым выделяются  бесплатно. Сверхплановые расходы  на эти цели составили 497 тыс.  руб..

2)рост расходов на 593 тыс.  руб. по строке «Прочее» был  вызван увеличением затрат на  содержание автобусов, осуществляющих  доставку работников к месту  работы в городской черте, в  связи с выплатой персоналу  вознаграждения по итогам года, проведением ремонта двигателя  автобуса Нефаз.

Перерасход по разделу  «Прочие расходы» произошел за счет:

·  реставрации памятника Первой плавке к юбилею ОАО «Святогор» - 1033 тыс. руб.

·  ремонта УКК – 1704 тыс. руб.,

·  консультационных услуг - 712 тыс. руб.

2.4. Анализ финансового состояния предприятия

Анализ имущественного положения предприятия

АКТИВ	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Изменение (+/-)
на начало года	на конец года	на начало года	на конец года
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	2 138	1 921	0,02	0,02	-217
Результаты исследований и разработок	47 946	133 972	0,54	1,27	86 026
Основные средства	4 063 073	4 287 395	45,83	40,55	224 322
Незавершенное строительство	774 955	1 227 275	8,74	11,61	452 320
Финансовые вложения	373	1 569 370	0,00	14,84	1 568 997
Прочие	2 610	34 478	0,03	0,33	31 868
Итого:	4 891 095	7 254 411	55,17	68,61	2 363 316
2. Оборотные активы
Запасы	1 353 027	998 402	15,26	9,44	-354 625
НДС по приобретенным ценностям	4 073	17 928	0,05	0,17	13 855
Дебиторская задолженность	685 404	2 183 392	7,73	20,65	1 497 988
Финансовые вложения	1 849 796	116 733	20,87	1,10	-1 733 063
Денежные средства	81 301	2 842	0,92	0,03	-78 459
Итого:	3 973 601	3 319 297	44,83	31,39	-654 304
БАЛАНС	8 864 696	10 573 708	100	100	1 709 012
ПАССИВ
1. Капитал и резервы	5 340 007	7 105 514	60,24	67,20	1 765 507
2. Долгосрочные пассивы	2 552 299	2 281 269	28,79	21,57	-271 030
3. Краткосрочные пассивы
Заемные средства	400 653	302 422	4,52	2,86	-98 231
Кредиторская задолженность	564 538	804 452	6,37	7,61	239 914
Прочие пассивы	7 199	80 051	0,08	0,76	72 852
Итого:	972 390	1 186 925	10,97	11,23	214 535
БАЛАНС	8 864 696	10 573 708	100	100	1 709 012

Валюта баланса предприятия  за 2011 год по сравнению с прошлым  годом возросла на 1 709 012,0 тыс. руб. или на 19,0% и составила на 31.12.2011 г. 10 573 708,0 тыс. руб.

Удельный вес внеоборотных активов в структуре баланса  вырос на 13,43% и составляет 68,61% от общей валюты баланса. Соответственно, на 13,43% снизился удельный вес оборотных  активов и составляет 31,39%. Данные изменения в активе баланса обусловлены  изменением структуры финансовых вложений.

Увеличение по строке «Основные  средства» на 224 322,0 тыс. руб. связано с приобретением оборудования для освоения Шемурского и Северо-Западного участка Волковского месторождений. Строка «Незавершенное строительство» увеличилась на 452 320,0 тыс. руб. за счет строительства второй очереди карьера Волковского рудника, реконструкции оборудования металлургического производства и строительства Храма. Дебиторская задолженность предприятия увеличилась на 1 497 988,0 тыс. руб. и составила 2 183 392,0 тыс. руб.

По сравнению с прошлым  годом увеличилась доля собственного капитала на 1 765 507,0 тыс. руб. или на 33% за счет чистой прибыли за 2011 год. Снижение по строке «Долгосрочные пассивы» на 271 030,0 тыс. руб. произошло в связи с погашением задолженности по привлеченным ранее долгосрочным кредитам перед банками. Кредиторская задолженность предприятия увеличилась на 239 914,0 тыс. руб. и составляет на конец отчетного периода 804 452,0 тыс. руб. Увеличение по строке прочие пассивы произошло за счет создания с 2011г. оценочного обязательства по оплате неиспользованных отпусков.

2.5. Анализ состояния дебиторской задолженности и денежных

средств предприятия

АКТИВ	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Изменения
на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	в абс. вел.	в %
1. Дебиторская задолженность
Всего:	685 404	2 183 392	89,40	99,87	1 497 988	219
в том числе:
- покупатели и заказчики	524 421	1 982 544	68,40	90,68	1 458 123	278
- прочая задолженность	160 983	200 848	21,00	9,19	39 865	25
2. Денежные средства
Всего:	81 301	2 842	10,60	0,13	-78 459	-97
Итого:	766 705	2 186 234	100,00	100,00	1 419 529	185

За отчетный год дебиторская  задолженность предприятия увеличилась  на 1 497 988,0 тыс. руб. и составляет 2 183 392,0 тыс. руб. Основное увеличение дебиторской задолженности произошло по статье «покупатели и заказчики» на 1 458 123,0 тыс. руб.

Основными дебиторами ОАО  «Святогор» по состоянию на 01.01.2012 года являются следующие организации, входящие в группу УГМК-Холдинг:

1.  ОАО «Уралэлектромедь» – за переработку руды, драгметаллов и прочее 366 453,2 тыс. руб.

2.  ООО «УГМК-Холдинг» - за переработку сырья, продажу меди и цинка и прочее - 222 359,5 тыс. руб.

3.  ОАО «СУМЗ» – за кислоту серную, олеум – 78 452,8 тыс. руб.

4.  ОАО «Учалинский ГОК» - за переработку драгметаллов – 82 636,4 тыс. руб.

5.  ЗАО «Шемур» - за строительство карьера на Шемурском и Ново-Шемурском месторождении, переработку сырья, транспортные услуги (оплата предусмотрена после окончательной сдачи объекта) – 1 216 615,7 тыс. руб.

Указанная задолженность  обусловлена работой с данными  дебиторами на условиях отсрочки платежа.

Основными дебиторами ОАО  «Святогор» по статье «авансы выданные»  являются следующие организации:

1.  ОАО «РЖД» - за грузоперевозки в сумме 26 419,5 тыс. руб.

2.  ООО «УГМК-Холдинг» - за материалы в сумме 57 415,0 тыс. руб.

3.  ЗАО «УГМК-Транспорт» - за перевозки – 9 798,8 тыс. руб.

4.  ООО «Спецремстрой» - за ремонтные работы – 6 944,7 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6. Анализ состояния расчетов и прочих пассивов

ПАССИВ	Абсолютные величины, тыс. руб.	Удельные веса, %	Изменения
на начало года	на конец года	на начало года	на конец года	в абс. вел.	в %
1. Долгосрочные обязательства	2 552 299	2 281 269	72,4	65,8	-271 030	-10,6
в том числе
- займы и кредиты	2 338 306	2 070 000	66,3	59,7	-268 306	-11,5
- отложенные налоговые  обязательства	213 993	211 269	6,1	6,1	-2 724	-1,3
2. Краткосрочные обязательства	972 390	1 186 925	27,6	34,2	214 535	22,1
в том числе
- заемные средства	400 653	302 422	11,4	8,7	-98 231	-24,5
- кредиторская задолженность	564 538	804 452	16,2	25,5	239 914	42,5
в том числе
поставщики и подрядчики	347 398	348 496	9,9	10,0	1 098	0,3
задолженность перед персоналом	51 189	91 844	1,5	2,6	40 655	79,4
задолженность перед внебюджетными  фондами	21 166	56 584	0,6	1,6	35 418	167,3
задолженность по налогам  и сборам	122 203	273 803	3,5	7,9	151 600	124,1
прочие кредиторы	22 582	33 725	0,6	1,0	11 143	49,3
- прочие пассивы	7 199	80 051	0,2	2,3	72 852
ИТОГО:	3 524 689	3 468 194	100,00	100,00	-56 495	-1,6

 

В отчетном году произошло  снижение долгосрочных обязательств на 271 030,0 тыс. руб. или на 10,6% в связи  с частичным погашением задолженности  по привлеченным ранее кредитным  ресурсам перед банками. Удельный вес  долгосрочных заемных средств в  структуре баланса снизился на 6,7% и составляет 59,75% от общей структуры  баланса.

Общая сумма привлеченных кредитных ресурсов на пополнение оборотных  средств по состоянию на 01 января 2012 года составляет 2 370 000,0 млн. руб., в том числе:

2 070 000,0 тыс. руб. – долгосрочные кредиты

300 000,0 тыс. руб. – краткосрочные  кредиты

Основным кредитором ОАО  «Святогор» в части привлечения  кредитных ресурсов является Уральский  банк СБ РФ г. Екатеринбург. Сумма выданных кредитных ресурсов данным банком составляет 1 100 000,0 тыс. руб. или 46,4% от общей суммы полученных кредитов. Сумма выданных кредитов ОАО «Газпромбанк» в г. Екатеринбурге составляет 770 000,0 тыс. руб. или 32,5%, ОАО «Банк ВТБ» составляет 500 000,0 тыс. руб. или 21,1%.

За отчетный период кредиторская задолженность предприятия увеличилась  на 239 914,0 тыс. руб., в основном по расчетам с бюджетом по налогам и сборам, начисленным за 4 квартал 2011 г. и подлежащим уплате в январе 2012 г.

Наибольшую долю в составе  кредиторской задолженности составляет задолженность перед покупателями и заказчиками, а именно 348 496,0 тыс. руб. или 43,3%. Основными кредиторами  ОАО «Святогор» являются:

ОАО «Уралметаллургмонтаж 2» - за выполненные работы по реконструкции  газохода – 21 866,3 тыс. руб.

ООО «Комек Машинери» - за технику  и техническое обслуживание – 60 073,2 тыс. руб.

ОАО «Лорри» - за услуги по доставке грузов – 10 978,2 тыс. руб.

2.7. Анализ финансового состояния предприятия    по системе относительных показателей.

Анализ рентабельности

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение	Темп роста, %
1. Выручка от реализации  продукции	7 069 971	9 817 547	2 747 576	138,86
2. Затраты на производство	4 332 627	6 123 595	1 790 968	141,34
3. Прибыль от реализации	1 812 554	2 647 740	835 186	146,08
4. Чистая прибыль	1 057 388	1 765 507	708 119	166,97
5. Рентабельность продукции, %	26	27	1
6. Рентабельность основной  деятельности, %	42	43	1

Выручка от реализации продукции  в отчетном году увеличилась на 2 747 576,0 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Затраты на производство возросли на 1 790 968,0 тыс. руб. Прибыль от реализации продукции увеличилась на 835 186,0 тыс. руб., а чистая прибыль предприятия составила 1 765 507,0 тыс. руб., что на 708 119,0 тыс. руб. больше в сравнении с прошлым годом.