Бизнес-план “Креатив”

 

К функциям главного бухгалтера относятся:

1. ведение бухгалтерского и налогового  учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ;
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

 
 

Таблица 13. -  Штатное расписание персонала.

3. Рабочая сила, не связанная с управлением. Кадровая политика фирмы

 
 

     Так как проектируемое предприятия  относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.

     Оборудование  и характер работы обуславливает  следующие квалификационные требования к работникам:

     Кассиры – образование средне специальное  или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

     Операторы – образование высшее техническое  или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

     Найм  сотрудников будет производиться  на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется  ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

     В 2014 и 2015 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.

 

     Таблица 14. -  Плановая численность рабочих.

 
 
 
 
 
 

Таблица 15. -  Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

       Все расчеты производились с  учетом приведенного в разделе  3 прогноза спроса по среднему  варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

     Для осуществления данного проекта  необходимо:

     Собственный капитал – 900 тыс. руб.

     Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.

1. План доходов  и расходов

 

     Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1. Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

       1920/15=128 тыс. руб. в год.

2. Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

       3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.

3. Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

      32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.

4. Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

      32/3=10.7 тыс. руб. в год.

5. Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

     96/5= 19.2 тыс. руб. в год.

6. Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

     25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.

7. Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

      256/10=25.6 тыс. руб.

8. Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

      25.6/4=6.4 тыс. руб.

      Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.

 

     Таблица 16. – План доходов и расходов.

6.2 Определение  предела безубыточности

 

Величина  покрытия = валовый  доход - переменные издержки обращения.

или

 Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.

     Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это  соотношение между переменными  издержками и товарооборотом.

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

товарооборот

     Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел  безубыточности = постоянные издержки * 100%.

маржа

 

     Таблица 22. -  Определение предела безубыточности