Экономическое обоснование проекта создания предприятия по производству мобильных телефонов

L_j -  расстояние по автомобильной дороге от пункта отправления груза до пункта получения, км.

Т_j – тариф на доставку груза, руб. / км. Он включает в себя затраты на аренду грузового автомобиля, топливо, а также прочие расходы. Расчет тарифа произведен по данным сайтов транспортных компаний. Отметим, что в связи с неполной функциональностью расчетного механизма допустимы определенные погрешности в вычислениях. Тариф принимаем равным 16 руб. / км.

а) для  минимальной  мощности:

 З _пров1 = 2·1·225·16=7200

З _пров2 = 0

З _пров3 = 2·1·1306·16=41792

З _пров4 = 2·2·748·16=47872

З _пров5 =2·1·701·16=22432

З _пров6 = 2·1·449·16=14368

б) для  максимальной  мощности:

З_пров1 =2·2·454·16=29056

З _пров2 = 2·3·229·16=21984

З _пров3 = 2·2·1239·16=79296

З _пров4 = 2·3·681·16=65379

З _пров5= 2·1·652·16=20864

З _пров6= 2·2·431·16=27584

3. Затраты на страхование, руб

       З_страхj=0,0005*OP_j, руб.   

где OP_j=Ц^поср_отп*N_{j ,руб}

а) для  минимальной  мощности:

З_страх1= 0,0002·5346·1936=2069,97

З_страх2= 0

З_страх3= 0,0002·5346·2112= 2258,15

З_страх4= 0,0002·5346·5632= 6021,73

З_страх5= 0,0002·5346·1584= 1693,61

З_страх6= 0,0002·5346·2288= 2446,33

б) для  максимальной  мощности:

З_страх1= 0,0002·5346·3861= 4128,18

З_страх2= 0,0002·5346·8073= 8631,65

З_страх3= 0,0002·5346·4212= 4503,47

З_страх4= 0,0002·5346·11232= 12009,25

З_страх5= 0,0002·5346·3159= 3377,60

З_страх6= 0,0002·5346·4563= 4878,76

4. Затраты  транспортно-заготовительные, руб.:

а) для  минимальной  мощности:

З_тр-заг1=  7200+2069,97=9269,47 руб

 З_тр-заг2= 0

З_тр-заг3= 41792+2258,15=44050,15

З_тр-заг4=47872+6021,73=53893,73

З_тр-заг5=22432+1693,61=24125,61

З_тр-заг6=14368+2446,33=16814,33

б) для  максимальной  мощности:

З_тр-заг1=  29056+4128,18=33184,18

З_тр-заг2=21984+8631,65=30615,65

З_тр-заг3=79296+4503,47=83799,47

З_тр-заг4= 65376+12009,25=77385,25

З_тр-заг5= 20864+3377,60=24241,6

З_тр-заг6=27584+4878,76=32462,76

Расчет транспортно-заготовительных  расходов сведем в таблице 6.2.

 

 

 

 

 

  Таблица 6.2.

Транспортно-заготовительные  расходы при максимальной (минимальной) мощности

Экономический район	Центры потребления	Удельный вес района в потреблении, %	Расстояние, км	Автомобильный транспорт
				Количество автомашин	Транспортно-заготовительные расходы, руб.
1. Максимальная мощность
Центрально- Черноземный	Курск Воронеж	11 23	454 229	2 3	33184,18 30615,65
Волго-Вятский	Киров Нижний Новгород	12 32	1239 681	2 3	83799,47 77385,25
Центральный	Владимир Рязань	9 13	652 431	1 2	24241,6 32462,76
Итого		100		13	281688,91
2. Минимальная мощность							15	546
Центрально- Черноземный	Курск Воронеж	11 23	225 0	1 0	9269,47 0
Волго-Вятский	Киров Нижний Новгород	12 32	1306       748	1 2	44050,15 53893,73
Центральный	Владимир Рязань	9 13	701 449	1 1	24125,61 16814,33
Итого		100		6	148153,29

 

Определим расходы и прибыль  снабженческо-сбытовой организации:

а) Максимальная мощность:

З_с-с1 = 93349,396*6 = 560096,376

З_с-с2 = 231411,812*6 = 1388470,872

З_с-с3 =423384,623*6 = 2540307,738

З_с-с4 = 792635,918*6 = 4755815,508

З_с-с5 = 932267,855*6 = 5593607,13

З_с-с6 = 654144,025*6 = 3924864,15

б) Минимальная мощность:

З_с-с1 = 0

З_с-с2 = 186699,237*6 = 1120195,422

З_с-с3 = 318960,93*6 = 1913765,58

З_с-с4 = 578865,96*6 = 3473195,76

З_с-с5 = 661462,71*6 = 3968776,26

З_с-с6 = 454930,1*6 = 2729580,6

Расчет снабженческо-сбытовых надбавок сведем  в таблице 6.3.

Таблица 6.3.

Расчет снабженческо-сбытовых наценок по различным центрам  потребления товара.

Экономические районы потребления	Центры потребления	Транспортно-заготовительные расходы, руб.	Прочие расходы, руб.	Прибыль, руб.	Итого затраты и прибыль снабженческо-сбытовой организации, руб.	Снабженческо-сбытовая надбавка на единицу товара, руб.
1. Максимальная мощность
Центрально - Черноземный	Курск Воронеж	33184,18 30615,65	66368,36 61231,3	99552,54 91846,95	199105,08 183693,9	51,57 22,75
Волго - Вятский	Киров Нижний Новгород	83799,47 77385,25	167598,94 154770,5	251398,41 232155,75	502796,82 464311,5	119,37 41,34
Центральный	Владимир Рязань	24241,6 32462,76	48483,2 64925,52	72724,8 97388,28	145449,6 194776,56	46,04 42,69
2. Минимальная мощность
Центрально - Черноземный	Курск Воронеж	9269,47 0	18538,94 0	27808,41 0	55616,82         0	28,73 0
Волго - Вятский	Киров Нижний Новгород	44050,15 53893,73	88100,3 107787,46	132150,45 161681,19	264300,9 323362,38	125,14 57,42
Центральный	Владимир Рязань	24125,61 16814,33	48251,22 33628,66	72376,83 50442,99	144753,66 100885,98	91,38 44,09

 

С учетом снабженческо-сбытовой наценки  отпускная цена посредника в лице снабженческо-сбытовой организации  составит:

Цотп-поср = (Сп + Х + Нс-с) · (1 + Нкосв / 100)                   

4. Добавив к Цотп-поср торговую наценку Нторг получают розничную цену на товар Црозн,  которая была установлена в первом разделе обоснования проекта, т.е. 6950 рублей.

                                           Црозн = Цотп-поср   + Нторг                                                         

В нашем случае торговая наценка Нторг составляет 30% к Цотп-поср.  Т.е. Нторг = 0,3*Цотп-поср. Таким образом, Црозн = Цотп-поср + 0,3* Цотп-поср = 1,3*Цотп-поср = 1,3*(Сп + Х + Нс-с) · (1 + Нкосв / 100). Отсюда находим величину прибыли Х:

                                      Х = Цотп-поср/(1+Нкосв/100)– Сп – Нс-с                                

Цотп-поср = Црозн/1,3 = 45346/1,3 = 5346 рублей.

Посредники в лице снабженческо-сбытовых организаций несут разные транспортно-заготовительные  и прочие расходы, поэтому будут  приобретать товар на предприятии  по той отпускной цене, которая  будет приемлема им. Следовательно, продажа товара в разные регионы  будет осуществляться с разным уровнем  прибыли по единице товара. Найдем эту величину для каждого центра потребления:

а) Минимальная мощность,  руб.

Пр1 = 5346/1,18 –2581,11 – 28,73 = 1920,67

Пр2 = 5346/1,18 –2581,11 – 0 = 1949,4

Пр3 = 5346/1,18 –2581,11 – 125,14= 1824,26

Пр4 = 5346/1,18 –2581,11 – 57,42 = 1891,98

Пр5 = 5346/1,18 –2581,11 – 91,38 = 1858,02

Пр6= 5346/1,18 –2581,11 – 44,09= 1905,31

б) Максимальная мощность,  руб.

Пр1 = 5346/1,18 – 2253,88 – 51,57 = 2225,06

Пр2 = 5346/1,18 – 2253,88 – 22,75 = 2253,88

Пр3 = 5346/1,18 – 2253,88 – 119,37 = 2157,26

Пр4 = 5346/1,18 – 2253,88 – 41,34 = 2235,29

Пр5= 5346/1,18 – 2253,88 – 46,04 = 2230,59

Пр6= 5346/1,18 – 2253,88 – 42,69 = 2233,94

Отпускная цена предприятий  рассчитана ниже, руб.

Цотп = (Сп + Пр)*1,18

а) Минимальная мощность:

Цотп1 = (2581,11 +1920,67)*1,18 = 5312

Цотп2 = (2581,11 +1949,4)*1,18 =5346

Цотп3 = (2581,11 +1824,26)*1,18 = 5198

Цотп4 = (2581,11 +1891,98)*1,18 = 5278

Цотп5 = (2581,11 +1858,02)*1,18 = 5238

Цотп6 = (2581,11 +1905,31)*1,18 =5294

б) Максимальная мощность:

Цотп1 = (2253,88 +2225,06)*1,18 = 5285

Цотп2 = (2253,88 +2253,88)*1,18 = 5319

Цотп3 = (2253,88 +2157,26)*1,18 = 5205

Цотп4 = (2253,88 +2235,29)*1,18 = 5297

Цотп5 = (2253,88 +2230,59)*1,18 =5292

Цотп6 = (2253,88 +2233,94)*1,18 =5296

Полученные результаты сведем в таблице 6.4.

Таблица 6.4.

Уровни проектируемых  цен и прибыль на товар для  предприятия с максимальной (минимальной) мощностью

Экономические районы потребления	Центры потребления	Розничная цена, руб.	Торговая наценка, руб.	Отпускная цена посредника, руб.	Снабженческо-сбытовая надбавка, руб.	Отпускная цена предприятия, руб.	Прибыль предприятия
							На единицу товара, руб.	На объем потребления, руб.
1. Максимальная мощность
Центрально - Черноземный	Курск	6950	1604	5346	51,57	5285	225,06	8590956,66
	Воронеж	6950	1604	5346	22,75	5319	2253,88	18195573,24
Волго - Вятский	Киров	6950	1604	5346	119,37	5205	2157,26	9086379,12
	Нижний Новгород	6950	1604	5346	41,34	5297	2235,29	25106777,28
Центральный	Владимир	6950	1604	5346	46,04	5292	2230,59	7046433,81
	Рязань	6950	1604	5346	42,69	5296	2233,94	10193468,22
ИТОГО	-	-	-	-	-	-	-	78219588,33
2. Минимальная мощность
Центрально - Черноземный	Курск	6950	1604	5346	28,73	5312	1920,67	3718417,12
	Воронеж	6950	1604	5346	0	5346	1949,4	7891171,2
Волго - Вятский	Киров	6950	1604	5346	125,14	5198	1824,26	3852837,12
	Нижний Новгород	6950	1604	5346	57,42	5278	1891,98	10655631,36
Центральный	Владимир	6950	1604	5346	91,38	5238	1858,02	2943103,68
	Рязань	6950	1604	5346	44,09	5294	1905,31	4359349,28
ИТОГО	-	-	-	-	-	-	-	33420509,76

 

Полученные данные о прибыли  предприятия позволяют установить средний уровень рентабельности продукции:

                                    R = (∑ Пр_j · N_j )/ (Сп · N)*100,                          

Где Пр - прибыль на единицу товара, получаемая предприятием при отправке товара в соответствующий центр потребления, руб.

R min = 78219588,33*100/223,88*35100 = 99 %

R max = 33420509,76*100/2581,11*17600 = 74 %

На основе среднего уровня рентабельности R и полной себестоимости единицы товара определяется средняя оптовая цена предприятия и объем товарной продукции:

                                                         Цо = Сп · (1 + R / 100)     ,  руб.                                         

ОТ = Цо · N , руб.

Цо max = 2253,88* 1,99 = 4485,22

Цо min = 2581,11 * 1,74 = 4491,13

ОТ max = 4485,22*35100 =  157431222

ОТ min = 4491,13* 17600 = 79043888

Раздел 7. Финансово-экономическая  оценка проекта

Финансово-экономическая  оценка проекта позволит определить целесообразность вложения средств  в реализацию проекта.

Нами определена годовая  прибыль предприятия от реализации товара, поставляемого в различные  центры потребления. Исходя из балансовой прибыли, рассчитывается чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия  после уплаты налогов. Ориентировочно ее величина составляет 40-50% от годовой  прибыли (для нашего предприятия - 50% от годовой прибыли). На возмещение капитальных вложений на основные и  оборотные средства можно принять  от 30 до 70% чистой прибыли. В нашем  случае на возмещение направим 70 % чистой прибыли. Оставшаяся часть чистой прибыли  пойдет на выплату премий, дивидендов, решение социальных и других вопросов в деятельности предприятия.

Проект считается эффективным  и заслуживает внимания инвесторов, если срок  возмещения капитальных  вложений (единовременных затрат) не превышает  трех - четырех  лет.

Период создания предприятия  с минимальной производственной мощностью примем равным одному году. Для предприятия с максимальной мощностью этот период составляет 2 года, причем в первый год будет  осуществлено 40% единовременных затрат, а во второй год - 60%. Величина единовременных затрат К складывается из капитальных  вложений в основные фонды Коф, капитальные вложения в оборотные средства Кос, вложений в нематериальные активы Кна, т.е.

где                                                   К = Коф + Кос + Кна,                                         

 Период освоения производственной  мощности принят равным одному  году. При этом среднегодовой  уровень освоения мощности составит 70 %, а уровень текущих расходов - 110 % от проектируемого уровня  мощности и затрат соответственно. Таким образом, годовая прибыль  в период освоения производства  составит:

                                   Пр1 = 0,7· (Цо · N – 1,1·Сn  · N)                                

Срок возмещения единовременных затрат соответствует тому году расчетного периода, в котором сумма средств, направленная на возмещение единовременных затрат за данный и предыдущие годы, превысит сумму единовременных затрат. С этого момента и эта часть прибыли и амортизационные отчисления  могут быть направлены на решение других вопросов: выплату вознаграждений персоналу, техническое перевооружение и расширение предприятия, на благоустройство и строительство жилья и т.д.

Для предприятия с минимальной  мощностью:

К     = 26752000+3317664+267520 = 30337184 руб.

Балансовая прибыль за первый год работы предприятия составит:

Прбал1  = 0,7 (4491,13*17600 – 1,1*2581,11*17600) = 20371518,88 руб.

Пр_чистая = 0,5

20371518,88 = 10185759,44 руб.

Прибыль, направленная на возмещение единовременных затрат во втором году (первый год работы предприятия), составит:

Првоз2 =10185759,44 0,7  = 7133031,608 руб.

г) прибыль, которую можно  направить на возмещение единовременных затрат при работе предприятия на полную мощность (с третьего года), составит:

Првоз = 33636352*0,5*0,7  = 11765723,2 руб.

Полученные результаты сведены  в таблице 7.1.

 

Таблица 7.1.

Расчет срока  окупаемости инвестиций

при минимальной мощности предприятия

 

Показатели	Ед. изм.	Годы
		1-й	2-й	3-й	4-й
1. Объем инвестиций	млн.руб.	30,3	-	-	-
2.Прибыль,направляемая на возмещение  инвестиций	млн.руб.	–	7,13	11,77	11,77
3. Амортизационные отчисления, направляемые  на возмещение инвестиций	млн.руб.	–	2,7	2,7	2,7
4. Итого сумма средств, направляемая  на возмещение инвестиций	млн.руб.	–	9,83	14,47	14,47
5. Дефицит (-)/превышение (+) средств,  направляемых на возмещение инвестиций (стр.4–стр.1)	млн.руб.	-30,3	9,83	14,47	14,47
6. Тоже нарастающим итогом	млн.руб.	-30,3	-20,47	-6	+8,47
С учетом фактора времени 7. Коэффициент дисконтирования		1,000	0,9091	0,8264	0,7513
8. Дефицит (-) / превышение (+) средств,  направляемых на возмещение инвестиций  с учетом фактора времени	млн.руб.	-30,3	8,936	11,958	10,871
9. Тоже нарастающим итогом	млн.руб.	-30,3	-21,364	-9,406	+1,465