Планирование материально-технического обеспечения предприятия

    1. Топливо на технологические цели.

         Основными затратами являются затраты на топливо, которые находятся в прямой зависимости от количества израсходованного топлива и его цены (руб./год).

         При работе станции на газе:

    Цтоп = Цпр * Vн, (руб./год), где

         Цпр – оптовая цена одного м³ натурального топлива по прейскуранту, руб./т. м³;

         Vн – годовой расход натурального топлива, млн. м³/год.

    Цтоп = 744,59 * 229 889 = 171 173 050,51 руб./год.

         Стоимость годового расхода условного топлива:

    Цт.у.т. = Цпр * Vу, (руб./т.у.т. год),

    Цт.у.т. = 744,59 * 269 079 = 200 353 532,61 руб./т.у.т. год.

    2. Вода на технологические цели.

         Расходы на воду на технологические цели рассчитываются по формуле:

    Рв = (Vн/1000 + н1 * Nу + Пбюд * Кагр), (руб/год), где

         н1 – 1,3-1,8 руб. год за 1 кВТ установленной мощности в зависимости от типа блока;

         Nу – установленная мощность станции;

         Пбюд – годовая плата в бюджет за воду в зависимости от мощности блока, типа системы водоснабжения.

         Рв = (229 889/1000 + 1,4 * 100 * 1000 + 60 000 * 3) = 229,889 + 140 000 + 180 000 = 320 022,89 руб/год.

    3. Основная заработная плата производственных рабочих.

     Основная  заработная плата производственных рабочих включает:

• Оплату за работу по изготовлению продукции по нормам и расценкам;
• Зарплата производственных рабочих повременщиков;
• Выплаты стимулирующего характера (премии за производственные результаты и т.д.);
• Выплаты компенсирующего характера (доплаты связанные с режимом работы, условиями труда, климатическими условиями и т.д.);
• Единовременные вознаграждения за выслугу лет.

      Рассчитать  основную среднегодовую зарплату одного производственного рабочего можно по формуле:

     Зос = ч * РД * t * Ссч_. * Кпр * Кп_., где

     Ч – продолжительность одного рабочего дня, часы (8 часов);

     РД  – количество отработанных дней (288 дней);

     t – средняя трудоёмкость работ, нормо-час;

     Ссч – средняя часовая тарифная ставка, руб;

     Кпр – коэффициент, учитывающий премии и надбавки (в данном случае – 1,4);

     Кп – поясной коэффициент (1,7).

      Зос  =  8 * 288 * 1,4 * 15 * 1,4 * 1,7 = 115 153,92 руб/год.

    Теперь  можно рассчитать годовой фонд основной заработной платы по следующей формуле:

    ФЗПосн. = £пр * Чэкс * Зос, (руб/год), где

        £пр – доля производственного персонала в общей численности эксплуатационного персонала (0,55);

       Зос – среднегодовая заработная плата одного производственного работника;

    Чэкс – среднесписочная численность эксплуатационного персонала (186 человек).

    ФЗПосн. = 0,55 * 186 * 115 153,92 = 11 780 246,02 руб/год.

    4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

     Дополнительная  заработная плата производственных рабочих начисляется за непроработанное  на производстве время и включает:

• Оплату отпусков;
• Льготных часов подростков;
• Вынужденных прогулов;
• Простоев не по вине работника и т.д.

      Рассчитать среднегодовую дополнительную заработную плату производственных рабочих можно по формуле:

      Здоп. = Зосн * Ндоп./100, где

      Зосн – основная среднегодовая заработная плата производственных рабочих, руб.;

      Ндоп. – процент дополнительной заработной платы производственных рабочих (20%).

      Рассчитаем  дополнительную зарплату производственных рабочих:

    Здоп. = 115 153,92 * (20/100) = 23 030,78 руб/год.

    Теперь  определим годовой фонд дополнительной заработной платы основных производственных рабочих:

    ФЗПдоп. = £пр * Чэкс * Здоп,

    ФЗПдоп. = 0,55 * 186 * 23 030,78 = 2 356 048,79 руб/год.

    И, наконец, отсюда можно определить общую среднегодовую заработную плату одного производственного рабочего, а также годовой фонд общей заработной платы производственного персонала:

    Зобщ = 115 153,92 + 23 030,78 = 138 184,7 руб/год.

    ФЗПобщ = 11 780 246,02 + 2 356 048,79 = 14 136 294,81 руб/год.

      5. Отчисления на социальные нужды – это обязательные отчисления работодателя в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования.

     Единый  социальный налог устанавливается  в размере 26% от суммы основной и  дополнительной зарплаты и находится  по формуле:

     Рсоц. = (Здоп + Зос)*Нсоц/100, где

     Рсоц. – процент отчислений на социальные нужды (26%).

     Рассчитаем  отчисления на социальные нужды:

     Рсоц = (115 153,92 + 23 030,78) * 0,26 = 35 928,02 руб/год.

     Теперь  рассчитаем отчисления на социальные нужды, производимые в течение года с учетом всех производственных рабочих:

     Рсоц. год. = (ФЗПдоп + ФЗПосн)*Нсоц/100,

     Рсоц. год. = (11 780 246,02 + 2 356 048,79) * 0,26 = 3 675 436,65 руб/год.

    6. Амортизационные отчисления.

    АО = Соф * (Нам/100), где

    АО  – сумма амортизационных отчислений, руб;

    Соф – среднегодовая стоимость основных средств, руб;

    Нам – норма амортизации, %.

    Исходя  из этой формулы, найдем сумму амортизационных отчислений:

    АО = 150 000 000 * (8/100) = 12 000 000 руб.

    7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

     Рэкс = ℓ * АО, где

          ℓ – коэффициент, учитывающий расходы на текущий ремонт и эксплуатацию оборудования (1,25);

          АО – амортизационные отчисления.

          Рэкс = 1,25 * 12 000 000 = 15 000 000 руб/год.

    8. Пусковые расходы.

         В этой статье учитываются  затраты на испытание, наладку  вновь вводимого оборудования. В  первый год в эксплуатации  учитывается 1/3 затрат, во второй  год – 2/3 затрат. В период нормальной эксплуатации станции пусконаладочные расходы не учитываются. Поскольку данное условное предприятие функционирует уже в течение 10 лет, то сумма пусковых расходов будет равна нулю рублей.

    9. Цеховые расходы.

         Цеховые расходы определяются как доля от расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

    Рцех = δ * Рэкс, (руб/год), где

         δ – коэффициент цеховых расходов, зависящий от установленной мощности (в нашем случае он равен 0,13).

         Рцех = 0,18 * 15 000 000 = 2 700 000 руб/год.

    10. Общестанционные расходы.

    Сумма общестанционных расходов может  быть найдена по формуле:

    Рос = Зсг упр * Чупр + j * (Рэкс + Рцех), (руб/год),

         Зсг упр – среднегодовая заработная плата одного работника административно – управленческого персонала, руб;

         Чупр – численность административно – управленческого персонала;