Формы бухгалтерского учета

     Документ  унифицированной формы № Т-1. 
 
 

• Начисление  и выплата заработанной платы.

02.02.2002 выплачена заработная плата сотрудникам  организации Васильеву В.С., Крыловой  Е.П., Михайловой С.В., Оболенской  Г.С. на сумму 17 043 р. по платежной ведомости №000001 от 02.02.2002.

     Документ  унифицированной формы № Т-53.

     Документ  подписывается руководителем организации  и главным бухгалтером.

• Поступление и выбытие наличных и безналичных денежных средств.

По  счету №000001 от 09.01.2001 было произведено  движение денежных средств.

     Приняты от фабрики «Красная заря» денежные средства в размере 6 300 р. по приходному кассовому ордеру №000003 от 25.01.2002.

     Документ  подписывается главным бухгалтером  и кассиром, получившим денежные средства.

• Выполненные работы оказанных услуг.

10.01.2002 выписан акт о выполнении этапа  работ №000001 для заказчика ателье  по договору №00001 от  09.01.2001 для  пошива женской одежды на сумму  63 000 р. + НДС и НП.

     Каждый  материал характеризуется качеством, ценой и суммой.

     Подписей  нет.

     Печатного экземпляра нет.

• Отгрузка товара.

25.03.2002 выписана накладная №00005 об отгрузке  товаров на склад «Нашей организации»  по договору № 5 от 20.03.2001 пальто  мужского, пальто женского, пальто  импортное мужское, пальто собственное  мужское, плащ на общую сумму 68 160 +НДС.

Подписывает главный бухгалтер принявший  и получивший груз.

Документ  унифицированной формы.

• Начисление амортизации.

31.03.2002 выписан расчет амортизации №000003.

     Отчет по нематериальным активам состоит  из наименования нематериальных активов, балансовой стоимости, амортизации, остаточной стоимости, изменение балансовой стоимости, изменение амортизации.

     До  проведения документа: балансовые статьи равны 25 000 р. 00 коп.

     Проведение  документа: изменение балансовых статей равны 0 р.00 коп., остаточная стоимость равна 22 916 р. 67 коп.

     Подписей  нет.

     Печатного экземпляра нет. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2.Архитектура  программы 

Содержание  журнала проводок:

• Дата
• Документ номер №
• Дт
• Субконто Дт
• Кт
• Субконто Кт
• Вал.
• Курс
• Кол-во
• Вал.сумма
• Сумма
• Содержание операции
• Содержание проводки
• № Ж

Содержание  журнала операций:

• Дата
• Время
• Документ
• Номер
• Содержание
• Сумма
• №
• Дебет
• Субконто Дт
• Кредит
• Субконто Кт
• Вал.
• Курс
• Кол-во
• Вал.сумма
• Сумма
• Сод.проводки
• № Ж

Общие графы журнала  операций и журнала  проводок:

Дата, Субконто Дт, Субконто Кт, Вал., Курс, Кол-во, Вал.сумма, Сумма, № Ж.

Различия  граф журнала операций и журнала проводок:

Время, Документ номер №, Дт, Кт, Содержание операции, Содержание проводки; №, документ, номер, содержание, сумма, Дебет, Кредит, Сод.проводки. 

Субсчета  по счету 10:

• 10.1 Сырье и материалы
• 10.2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
• 10.3 Топливо
• 10.4 Тара и тарные материалы
• 10.5 Запасные части
• 10.6 Прочие материалы
• 10.7 Материалы, переданные в переработку на сторону
• 10.8 Строительные материалы
• 10.9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности

 

Операции  по кассе:

• Поступление от покупателя (наличные):
• Поступление аванса от покупателя без указания договора(касса)
• Поступление аванса от покупателя по договору(касса)
• Поступление оплаты от покупателя(по «отгрузке»)(касса)
• Расчёты с подотчетными лицами:
• Возврат неиспользованных денежных средств в кассу
• Выдача наличных денежных средств под отчёт
• Расчёты с поставщиком, подрядчиком (наличные)
• Выдача з/п
• Выдача с произвольным корреспондентским счётом(касса)
• Поступление с произвольным корреспондентским счётом

 

Справочники программы: 

• Номенклатура
• Материалы
• Типы цен
• Места хранения МПЗ
• Внеоборотные активы:
• Объекты внеоборотных активов
• Основные средства
• Оборудование
• Нематериальные активы и расходы на НИОКР
• Контрагенты
• Виды договоров
• Валюты:

• Det
• Usd
• Eur
• руб

• Банки

• Сотрудники
• Виды начислений (выплат)
• Подразделения
• Банковские счета

• Основной расчётный счёт

• Виды продукции (работ, услуг)

• Статьи затрат на производство
• Статьи общехозяйственных затрат
• Статьи общепроизводственных затрат
• Перечни правил отнесения расходов к прямым
• Статьи издержек обращения
• Единицы измерений
• Налоги:
• Варианты расчёта налогов
• Налоги и отчисления
• Ставки НДС
• Ставки налога с продаж
• Прочие:
• Статьи расходов на продажу
• Статьи затрат обслуживающих производств
• Статьи затрат на строительство
• Статьи коммерческих расходов
• Прочие доходы и расходы
• Доходы будущих периодов
• Расходы будущих периодов
• Резервы
• Бланки строгой отчётности
• Ценные бумаги
• Грузовые таможенные декларации
• Движения денежных средств
• Классификатор ЕНАОФ
• Классификатор стран мира
• Прочие объекты учёта

 

Наименование  и содержание журналов регистрации первичных  документов по движению 5 объектов учёта,указать  графы журналов:

1. Касса:

• Дата
• Документ
• Номер
• Приход
• Расход корр.
• От кого получение или кому выдан

2. Материалы:

• Дата
• Документ
• Номер
• Сумма
• Объект

3. Банк:

• Дата
• Документ
• Номер
• Поступление
• Списание

 
 
 

4. Кадры:

• Дата
• Приказ
• №
• Дата составления
• Сотрудник

5. Доверенность:

• Дата
• Номер
• Сотрудник
• Поставщик

 

Документы по группам, характеризующие  хозяйственную деятельность с вложением до 2-ого  уровня:

1. Отгрузка товаров, продукции
2. Реализация отгруженной продукции
3. Оказание услуг
4. Продажа в розницу
5. Поступление товаров
6. Перемещение товаров
7. Выполнение этапа работ
8. Оплата этапа работ
9. Завершение работ

Основные  реквизиты документов:

РКО:

• Форма по ОКУД
• Форма по ОКПО
• Организация
• Структурное подразделение
• Расходный кассовый ордер
• Номер документа
• Дата составления
• Дебет: код структурного подразделения, корреспондирующий счёт, субсчёт, код аналитического учёта
• Кредит
• Сумма(руб.коп.)
• Код целевого назначения
• Выдать-Ф.И.О.
• Основание (прописью)
• Приложение (руб.коп.)
• Руководитель организации: должность, подпись, расшифровка подписи
• Главный бухгалтер: подпись, расшифровка подписи

ПКО:

• Форма по ОКУД
• Форма по ОКПО
• Организация
• Структурное подразделение
• Номер документа
• Приходный кассовый ордер
• Дата составления
• Дебет
• Кредит: код структурного подразделения, корреспондирующий счёт, субсчёт, код аналитического учёта
• Сумма(руб.коп.)
• Код целевого назначения
• Принято
• Основание
• Сумма(прописью)
• В том числе(руб.коп.)
• Приложение
• Главный бухгалтер: подпись, расшифровка
• Получил кассир: подпись, расшифровка подписи

Платёжное поручение:

• Поступ. В банк плат.
• Списано со сч.плат.
• Платёжное поручение №
• Дата
• Вид платежа
• Сумма прописью
• ИНН
• КПП
• Плательщик:  сумма, сч.№
• Банк плательщика: БИК, сч.№
• Банк получателя: БИК, сч.№
• ИНН
• КПП
• Получатель: сч.№, вид.оп., наз.пл., код, срок плат., очер.плат, рез.поле
• Назначение платежа
• Подписи
• Отметка банка
• М.П.

 

Отчёты, формируемые в программе:

1. Оборотно-сальдовая ведомость
2. Сводные проводки
3. Шахматка
4. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту
5. Обороты счёта (Главная книга)
6. Журнал-ордер (ведомость) по счёту
7. Журнал-ордер счёта по субконто
8. Анализ счёта
9. Карточка счёта
10. Анализ счёта по субконто
11. Анализ счёта по датам
12. Анализ субконто
13. Карточка субконто
14. Обороты между субконто
15. Отчёт по проводкам
16. Дополнительные:
• Расширенный анализ субконто
• Диаграмма