Предложения по совершенствованию бюджетирования на ОАО “Увадрев-Холдинг”

Важное преимущество и залог  успешной деятельности холдинга –  хорошая сырьевая база. Силами структурных  единиц холдинга - Областновского лесопункта, ООО «Какможлес» и ООО «Сюмсилес», ежегодно заготавливается свыше 220 тысяч кубометров древесины. Рост производственных объемов требует увеличения заготовки сырья. Следствием этого в 2007 году стало создание ООО «Селтылес», оснащенного современной лесозаготовительной техникой.

ОАО «Увадрев-Холдинг» динамично развивается  и уверенно смотрит в будущее, разрабатывая новые перспективные проекты, для реализации которых имеются необходимые ресурсы. Существует замысел о строительстве завода по производству плит для домостроения OSB, которые широко используются в Европе и Америке. Также планируется освоить строительство малоэтажных деревянных домов [интернет- ресурс 2].

Помимо того, что ОАО «Увадрев-Холдинг» является основным налогоплательщиком в районе, обеспечивая около трети всех поступлений в доходную часть бюджета, оно оказывает материальную поддержку социально значимым организациям Увинского района. Предприятие принимало финансовое участие в возведении Православного Храма Иоанна Кронштатдского в Уве, Свято-Михайловского собора  в Ижевске, оказывает материальную поддержку Храму Александра Невского в селе Удугучин.

На рисунке 4 показана структура управления группы предприятий холдинга на конец 2009 года. Данная структура характеризуется своей устойчивостью в связи с тем, что само ОАО «Увадрев-Холдинг» владеет контрольным пакетом в уставных капиталах указанных предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 - Структура управления группы предприятий ОАО «Увадрев-Холдинг»

 

ОАО «Увадрев–Холдинг»  является крупнейшим деревообрабатывающим предприятием в Удмуртской республике. Одним из основных видов производства ОАО «Увадрев-Холдинг» является ДСП и ЛДСП (древесностружечная плита и ламинированная древесностружечная плита). Поэтому и речь пойдет о конкурентах и среде этого вида производства.

Изучением экономической  среды на предприятии занимается отдел маркетинга и продаж учредителя ООО “Уралпромэнергострой”, но лишь с целью планирования ассортимента продукции и объемов производства. Изучение покупательского поведения и спроса недостаточно глубоко. Оно основывается на данных об объемах реализации за предыдущие периоды, а также на информации, поступающей со складов, в которых реализуется продукция ОАО «Увадрев – Холдинг».

Кроме того, ОАО «Увадрев – Холдинг» принимает участие  в различных выставках – ярмарках, которые носят отраслевой характер и проходят не только в России, но и за ее пределами.

Производство древесных плит – один из наиболее динамично развивающихся сегментов деревообрабатывающей промышленности. Перерабатывается низкокачественная древесина и древесные отходы, а получаются высококачественные листовые материалы, используемые в мебельной промышленности, в строительстве, деревянном домостроении и многих других отраслях.

Производство древесно-стружечных плит полностью ориентировано на внутренний рынок. Основным потребителем является отечественная мебельная промышленность. Большая доля производства ДСП в России приходится на Центральный (около 36%) и Северо-Западный (около 26%) федеральные округа, что соответствует географии потребления плитной продукции и темпам развития строительного рынка. Впрочем, помимо Московской области, центра производства плитной продукции в России, в лидеры вышли также Республика Коми и Вологодская область.

Лидерами по объему выпускаемой  продукции (ДСП и ЛДСП) в 2008 г. являются:

- ООО «Кроностар» (г. Шарья Костромской обл.), суммарная мощность производственных линий предприятия составляет почти 1 000 000 куб.м. различной продукции ежегодно (ламинированные полы, настенные панели, плиты МДФ, ЛМДФ, плиты ДСП, ЛДСП)

- ООО «Лесопромышленное объединение «Томлесдрев» (г. Томск) – более 350 тыс. куб.м (ДСП);

- ОАО «ДОК Красный Октябрь» (г. Тюмень) - более 300 куб.м. (ДСП);

и много других.

Объемы выпуска ДСП ОАО «Увадрев-Холдинг» за 2008 г. составили 204 тыс. куб.м.

Основными же конкурентами ОАО «Увадрев-Холдинг» являются производители ДСП Приволжского и Северо-Западного федерального округов. Такие как: ЗАО «Пермский фанерный комбинат» (объем выпуска порядка 210 тыс. куб.м.), ООО «Сыктывкарский фанерный завод» (объем выпуска более 260 тыс. куб.м.).

Повторим, что ОАО «Увадрев-Холдинг» - не только градообразующее предприятие поселка Ува, но и признанный лидер лесопромышленного комплекса Удмуртской Республики. Удельный вес его продукции в общем объеме производства лесной отрасли региона составляет свыше 50%. Солидный опыт работы на рынке, крепкая материально-техническая база, высокопрофессиональный коллектив на протяжении многих лет являются залогом эффективной деятельности холдинга. Прежде всего, ему удалось на 70 % повысить производительность труда. Если в начале 2000-х годов выпуск продукции составлял менее 100 тысяч куб. м., то в 2008 году благодаря совершенствованию технологического процесса, модернизации и реконструкции производства, здесь произвели 204 тысяч куб. м, а в 2009 году, из-за кризисного состояния в стране, только 185 тысяч куб.м. ДСП. На сегодняшний день это единственное предприятие в России, которому удалось превзойти проектные мощности оборудования по производству ДСП такого класса. За работу «Повышение эффективности производства древесностружечных плит на основе уникальной модернизации оборудования» в 2006 году группе специалистов ООО «Увадрев» присвоено звание лауреатов Государственной премии Удмуртской Республики в области науки и технологий.

В результате изучения деятельности предприятия были выявлены:

Сильные стороны:

• широкая дилерская сеть по реализации ДСП и ЛДСП в Удмуртии и соседних регионах;
• имеется на территории предприятия (совместное Австрийско-Российское) производящее пленки для изготовления ламинированной ДСП (в России таких производителей единицы), и предприятие для изготовления собственной смолы для изготовления ДСП;
• много сырья для производства, как собственной заготовки, так и покупного.

Слабые  стороны:

• многое оборудование старое и требует частых ремонтов и вложений денежных средств.

Угрозы для деятельности предприятия:

• уменьшение объемов сбыта из-за влияния конкурентов.

Возможности предприятия:

• увеличение объема сбыта путем увеличения объема производства, увеличением дилерской сети, открытие собственных магазинов.

 

2.2. Анализ основных технико-экономических показателей

 

 

Предприятие имеет 5 рыночных зон хозяйствования:

- производство ДСП (включая ламинирование);

- производство  карбамидо-фармальдегидной смолы;

- производство клееных щитов;

- производство мебели.

Каждая из них имеет обособленное производство, свой круг покупателей и потребителей, особые каналы сбыта.

В объемах  реализации увеличивается доля ламинированной ДСП и мебели. Падает доля не ламинированной ДСП, фанеры и гнутоклееных деталей.

Основные  виды товарной продукции представлены в таблице 3.

 

Таблица 3. - Объем выпуска товарной продукции за 2006 – 2010 годы

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	2006г	2007г	2008г	2009г	2010г
1	Пиломатериалы	тыс.м3.	15,5	20,3	27,6	32,8	26,7
2	Фанера	тыс.м3.	9,4	10,5	16,4	15,6	3,4
3	Гнутоклееные детали	тыс.м3.	1,2	2,4	81,6	75,4	35,4
4	Мебельные клееные щиты	тыс.м3.	1,4	2,2	3,5	4	3,2
5	Смола	тыс.т	19,8	20,9	22,8	24,2	18,9
6	Мебель из массивной  древесины	млн.руб.	-	-	25	37	36

 

Как видно  из таблицы основные виды производства предприятия на протяжении 2006 – 2008 годов имели тенденцию к росту, а к концу 2009 и весь 2010 года объемы упали в виду экономического кризиса.

В начале 2008 года открыто производство мебели из массивной древесины, не уступающей многим Российским фирмам производителям. Многие виды и разработки мебели удостоены всероссийских наград. Осенью 2009 года производство фанеры и гнутоклееных деталей было сокращено ввиду их нерентабельности, а позднее в 2010 году вообще ликвидировано.

Производственные  мощности ОАО «Увадрев-Холдинг» состоят  из мощностей лесопильного цеха, цеха по производству ДСП, мебельного производства, производства фанеры и производства смол. Фактическое использование производственных мощностей по выпуску ДСП и ЛДСП представлены в таблице 4.

 

Таблица 4. - Фактическое использование производственных мощностей

по выпуску ДСП и ЛДСП, тыс.м³.

Показатели	2006г	2007г	2008г	2009г	2010г
Фактический годовой  объем выпуска ДСП	145,1	155,3	173,1	182,4	161,2
Производственные мощности	110,0	110	110	110	110
Загрузка производственных мощностей, %	132	141,2	157,4	165,8	146,5
Фактический годовой  объем выпуска ЛДСП	118,3	128,6	135,9	148,1	134,4
Производственные мощности	100,0	150	150	150	150
Загрузка производственных мощностей, %	118,3	85,7	90,6	98,7	89,6

 

Производственные  мощности по выпуску ДСП обеспечивали в 2006 г. 132 %, в 2008 г. 165,8 % товарного выпуска продукции. Соответственно производственные мощности за 4 года возросли на 37,3 тыс.м³ (увеличились в 1,25 раз).

Производственные  мощности по выпуску ЛДСП обеспечивали в 2006 г. 118,3 %, в 2008 г. 98,7 % товарного выпуска продукции. Соответственно производственные мощности за 4 года возросли на 29,8 тыс.м³ (увеличились в 1,25 раз).

В конце 2009 и  весь 2010 года объемы производства ДСП и ЛДСП падали в виду экономического кризиса. Производственная же программа, запущенная в 2010 году, рассчитана на организацию производства ДСП до 250 тыс. м3 в год.

Кроме производства ОАО «Увадрев –  Холдинг» также оказывает некоторые  виды услуг:

- транспортные услуги (осуществляет  перевозку и доставку груза  автомобильным и железнодорожным  транспортом);

- услуги АТС (предприятие имеет телефонную станцию, к которой подключены близлежащие жилые дома);

- услуги гостиницы (на балансе предприятия числятся гостиницы);

- услуги по обслуживанию и  ремонту оборудования, инструментов;

- услуги по организации отдыха  и развлечений (на балансе предприятия числятся спортивный и тренажерный залы, сауна, бассейн).

 

Таблица 5. - Основные фонды ОАО «Увадрев-Холдинг»

на начало 2010г, (тыс.руб.)

Показатели	Наличие на 01.01.2010г.
- здания	49 517
- сооружения	19 343
- машины и оборудование	21 682
- транспортные средства	41 850
- офисное оборудование	4 072
- прочее	40 614
Итого основных средств, в том числе:	177 078
производственные	122 187
непроизводственные	54 891

 

Фондоотдача в 2009 году равна 2,62 рубля, а фондоемкость – 0,38 рубля.

Наибольшую часть оборотных  средств предприятия ОАО «Увадрев–Холдинг»  составляют производственные запасы. Их удельный вес в 2010г. составил 69%. Согласно консолидированному отчету в 2010 году выручка Холдинга составила 636 млн.рублей. Наблюдалось падение консолидированной выручки: в 2010 году по сравнению с предыдущим периодом - на 62%, в 2009 году по отношению к 2008 году – 10,5%, но это значительно выше среднеотраслевых показателей, что иллюстрирует рис. 5. Связано это с падением объемов продаж вследствие экономического кризиса. Сохраняется, однако, на высоком уровне рентабельность продаж.

 

 

Рисунок 5. - Консолидированная выручка, тыс.рублей

 

В ходе анализа себестоимости  можно проанализировать состав, динамику и структуру затрат на производство, а также реализацию продукции, кроме того можно провести анализ затрат на рубль товарной продукции, отдельных статей затрат. По окончании анализа на предприятии разрабатывают мероприятия по снижению себестоимости.