Анализ денежных потоков

 

Таким образом, проведенный  анализ показал, что основную долю на данном целевом рынке занимает предприятие «Строй Сервис», удельный вес которого в общем объеме оказываемых услуг составляет 39,5 %.

Планирование кадровой политики ООО «Вента» направлено на привлечение высококлассных специалистов и раскрытие их потенциала. Отбор работников производится на основе испытательного срока и выполнения  заданий.

Поощрения включают  материальные выплаты и мероприятия морального характера.

Организационная структура функциональная - определяет основные направления кадровой политики (рис.2.1).

Оперативно управлять работой  предприятия и находиться в курсе  событий управляющему позволяют:

- разделение на управленческий  и производственный персонал.

- четкое исполнение каждым сотрудником своих функций;

- безусловная управляемость коллектива.

При такой небольшой численности  специалистов необходимо отработать организацию  их взаимозаменяемости на период отпусков, болезни или командировок. С этой целью порядок такого замещения оговорен приказом управляющего.

Рис. 2.1. Структурная схема организации ООО «Вента»

 

Управляющий обеспечивает общее руководство коллективом  и решение принципиальных технических задач, связанных с выбором портфеля заказов, обеспечением конструкторской и технологической документации, закупкой оборудования и стандартной оснастки, и т.д. Он же ведет оперативное управление делами предприятия. При решении этих задач руководитель при необходимости привлекает других специалистов, поручая им выполнение конкретных заданий.

Заместитель по производству ведет руководство производственной деятельностью, принимает и сдаёт заказы, Отвечает за техническое состояние оборудования, его сохранность и правильное обслуживание. Должен концентрироваться на главных областях:

- осуществлять контроль за соответствием  квалификации работников их должностям;

- проводить  обучение технического  персонала правильным методам  эксплуатации оборудования;

- следить за качеством работ;

- составлять планы работ, вести соответствующую подготовку к ним;

- производить инструктаж по  технике безопасности.

- принимать (сдавать) заказы;

- вести учет оборудования и  имущества филиала.

Заместитель по коммерческим вопросам руководит материально-техническим  снабжением и сбытом продукции (услуг).

2.2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

Данные, представленные в таблице 2.4 характеризуют общие результаты и эффективность производственно-хозяйственной деятельности ООО «Вента» за последние три года и служат основой для проведения экономического анализа.

Таблица 2.4

Технико-экономические  показатели деятельности ООО «Вента»

Показатели	2006 г.	2007 г.	Изменение 2007 г. к 2006 г., %	2008 г.	Изменение 2008 г. к 2006 г., %
1.Объём производства, тыс.н.- ч.	51	49	-4,0	54	+10,0
2.Среднегодовая стоимость ОПФ (общая), тыс. руб.	148525	148780	+0,2	149994	+1.0
3.Среднегодовая стоимость  активной части ОПФ, тыс. руб.	18218	16937	-7,0	19690	+16,0
4.Среднегодовая стоимость пассивной части ОПФ, тыс. руб.	130307	131843	+1,0	130304	-1,0
5.Численность ППП,  чел.	120	107	-11,0	95	-12,0
6.Производительность  труда, н.- ч.	425	458	+7,0	568	+24,0
7.Фонд оплаты труда, тыс. руб.	5946	7399	+24,0	8661	+17,0

 

Из данных таблицы видно, что за три года произошло увеличение объема выполненных работ, что составляет 6%. Рассмотрим подробнее эту ситуацию (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Динамика производства

Виды работ	2006г. Тыс. Н-час	2007г., Тыс. Н-час	2007/2006, %	2008г.  тыс. Н-час	2008/2007, %
Косметический ремонт	28	29	+3	33	+13
Сантехнические работы	4	3	-25	2	-13
Установка окон и дверей	5	7	+40	7	0
Электромонтажные работы	10	8	-25	10	+25
Гарантийное обслуживание	4	2	-50	2	0
ИТОГО	51	49	-4	54	+10

 

Из данных таблицы видно стабильное объема работ увеличение по косметическому ремонту, снижение и стабилизация объема работ по остальным видам деятельности.

Заметные изменения произошли  в численности персонала. Так  за анализируемый период произошло значительное сокращение численности персонала по всем категориям (на 23%). Это связано с проведенной на предприятии работой по оптимизации численности (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Состав персонала ООО «Вента» по категориям, чел.

Категория персонала	2006г		2007г.		2008г.
	чел.	уд. вес к итогу, %	чел.	уд. вес к итогу, %	чел.	уд. вес к итогу, %
Основные произв. рабочие	105	87	87	82	63	66
Вспомогательные рабочие	8	7	8	7	13	4
Специалисты	2	2	4	4	15	16
Управленческий персонал	5	4	8	7	4	4
Итого	120	100	107	100	95	100

 

Из данных таблицы видно, что  произошло общее снижение численности персонала. При этом численность специалистов значительно возросла, что связано с возрастающей сложностью работ, изменилось соотношение основных и вспомогательных рабочих. Так произошло снижение численности основных производственных рабочих и увеличение численности вспомогательных.

Динамика темпов роста показателей, характеризующих использование основных производственных средств показывает, что стоимость основных производственных средств за три последние года увеличилась. Так, если в 2006 году их стоимость составляла 148525тыс. руб., то в 2008 году их сумма составила 149994 тыс. руб. Произошло незначительное повышение величины основных производственных средств на 1% за счёт поступления нового оборудования, зданий.

Анализируя другие показатели, можно отметить тенденцию роста их величины. Так, фонд оплаты труда увеличился с 5946 тыс. руб. в 2003 году до 8661 тыс. руб. в 2005 году; то есть вырос в 1,4 раза.

Сравнивая темпы роста фонда оплаты труда и производительности труда на одного работающего за три года, можно отметить, что наблюдается опережение темпов роста заработной платы по сравнению с темпами роста производительности труда. Это объясняется оптимизацией (снижением) численности работников предприятия и инфляционными процессами. С теоретической точки зрения рост производительности труда должен опережать рост заработной платы.

Оценка эффективности  использования основных производственных средств производится в следующей последовательности:

1. анализ структуры и технического состояния основных фондов;
2. анализ эффективности использования основных фондов;

Движение основных производственных средств представлено в таблице  Приложения 1. Из данных, приведённых  в таблице видно, что пассивная часть составляет 87%, а активная - лишь 13% от общей их стоимости.

В 2008 году были введены основные произврдственные средства, относящиеся к группе “Здания” и за этот период выбыло на сумму 3638 тыс. руб., поэтому их удельный вес снизился на 1%. Что касается сооружений, то за этот период не было ни поступления, ни выбытия. То же самое наблюдается по группе “Передаточные устройства”, “Инструмент”, “Производственный и хозяйственный инвентарь”. По статье «Машины и оборудование» произошли некоторые изменения. Так их удельный вес повысился на 1 пункт в результате ввода в действие новых технических средств взамен устаревшего оборудования.

По группе «Транспортные средства»  за этот период было небольшое выбытие, которое составило 4 тыс. руб., или 0,1 % от общей стоимости выбытия основных фондов. Это снижение стоимости основных средств обусловлено списанием изношенного транспорта.

Важнейшими показателями, характеризующими уровень использования основных фондов, является коэффициент сменности, фондоотдача, фондоёмкость, коэффициент использования установленного оборудования.

Фондоотдача - важнейший обобщающий показатель использования фондов. В  наиболее общем виде она свидетельствует  о том, насколько эффективно используются производственные здания, сооружения, силовые и рабочие машины и оборудование, т.е. все без исключения группы основных фондов [34, c. 123].

Фондоотдача отражает количество продукции, произведённой на один рубль основных фондов (табл. 2.7).

Таблица 2.7

Показатели фондоотдачи за 2006-2008гг.

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008 г. к 2006 г.
Объём производства, тыс. н.- ч.	51	49	54	+3
Среднегодовая стоимость основных производственных средств (Фоп), тыс.руб.	148525	148780	149994	+1469
Среднегодовая стоимость активной части (Фоп), тыс.руб.	18218	16937	19690	+1472
Фондоотдача общая (Фотд)	0,34	0,33	0,36	+0,02
Фондоотдача активной части	2,8	2,9	2,7	-0,1

 

Рассматривая динамику использования основных производственных средств, можно отметить незначительный рост общей фондоотдачи, что само по себе является положительным явлением. Если в 2006 году она составляла 0,34 рублей на 1000 рублей основных производственных средств, то в 2008году значение этого показателя возросло до 0,36 руб. Темпы роста за рассматриваемый период составили 106%. Однако можно заметить, что, главным образом, это произошло в основном за счёт незначительного увеличения объёмов изготовленной продукции, а также частично за счёт увеличения стоимости основных фондов.

Что касается фондоотдачи  активной части основных производственных фондов, то она несколько снизилась, что свидетельствует о том, что общая фондоотдача увеличилась за счет пассивной части.

Фондоёмкость продукции - величина, обратная фондоотдаче. Она  показывает долю стоимости основных фондов, приходящуюся на каждый рубль выпускаемой продукции. Если фондоотдача должна иметь тенденцию к увеличению, то фондоёмкость - к снижению (табл.2.8).

Таблица 2.8

Показатели фондоёмкости

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008г. к 2006 г.
Фондоёмкость общая, руб.	2,9	3,0	2,8	-0,1
Фондоёмкость активной части ОПФ, руб.	0,35	0,34	0,37	+0,02

Фондовооружённость показывает количество основных фондов, приходящихся на одного производственного рабочего (табл. 2.9).

Таблица 2.9

Показатели фондовооружённости

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменение 2008г. к 2006 г.
Количество производственных рабочих, чел.	105	87	63
Среднегодовая стоимость ОПФ (Фопф), тыс. руб.	148525	148780	149994	+0
Фондовооружённость общая (Фв), тыс. руб.	1415	1710	2308	+63
Фондовооружённость активной части ОПФ, тыс. руб.	174	195	303	+74