Банковские ресурсы

      Источник: Аудиторский отчет АО «Банк Каспийский»  за 2011 год

      Существенных  движений собственного капитала за три  исследуемых года не произошло.

      Уставный  капитал банка из года в год  остается прежним, то есть он банком не выкупается. На фоне роста валюты баланса, обязательств, резервный капитал не увеличивается, тем самым, снижая финансовую устойчивость банка.

      За  счет роста чистой прибыли банка  увеличивается объем собственного капитала. В 2009 году капитал составлял 2 280 млн. тенге, в 2010 году 2675 млн. тенге, в 2011 году 3361 млн. тенге. 

Таблица 9 - Динамика объемов собственных  средств банка АО «Банк Каспийский» (тыс. тенге)

      Источник: Аудиторский отчет АО «Банк Каспийский»  за 2011 год 

      В таблице 9 видно, что доля уставного и резервного капитала к итогу снижается. В 2009 году – 43,9% и 6,6%, в 2010 году 29,7% и 4,5%.

      Доля  нераспределенной прибыли выросла  с 48,1% в 2009 году до 65,1% в 2011 году.

      Проанализируем  доходы и расходы банка. Для этой цели на основе отчета «О прибылях и убытках» банка составим следующие таблицы.

      Прибыль распределяется в кредитование реального  сектора экономики. Кредиты выдаются в большинстве юридическим лицам  Республики Казахстан. Как правило  – это надежные и проверенные  клиенты банка, поэтому уровень кредитного риска маленький. Отсутствие кредитного риска позволяет снизить процент вознаграждения с коммерческого кредитования до 15%, что на 10% ниже среднего процента вознаграждения по Республике Казахстан.  

Таблица 10 - Объемы доходов банка АО «Банк Каспийский» (тыс. тенге) 

      Источник: Аудиторский отчет АО «Банк Каспийский»  за 2011 год 

      По  таблице 10 можно сделать вывод, что  темпы прироста операционных доходов  не ритмична, следовательно, банк работает не нормально. В 2009 году заметно снижение процентной и оперативной прибыли и как следствие снижение чистой прибыли на 66 млн. тенге. В 2011 году заметен прирост доходов.

      Основной  доход приносят процент вознаграждения по займам предоставленным клиентам. Объем процентного дохода по займам составила в 2009 году 1132 млн. тенге, в 2010 году – 1044 млн. тенге, в 2011 году – 1088 млн. тенге.

      Стабильны темпы роста доходов по операциям  с иностранной валютой 

      Анализ  структуры расходов банка представлен в таблице 11. 

Таблица 11 - Динамика расходов банка АО «Банк Каспийский» (тыс. тенге)

      Источник: Аудиторский отчет АО «Банк Каспийский»  за 2011 год 

      Снижение  динамики роста процентных и операционных расходов в 2010 году говорит о снижении объемов коммерческой деятельности банка в сфере оказания банковских услуг.

      Постоянное  снижение наблюдается расходов по субординированному долгу.

      Проанализируем  отношение прибыли к активам  в таблице 12. 

Таблица 12 - Отношение  прибыли к активам 

      Источник: Аудиторский отчет АО «Банк Каспийский»  за 2011год 

      В 2009 году отношение составило 4,9. В 2010 году снизилось до 3,3, в 2011 году увеличилось  до 5,2. Повышение показателя обусловлено увеличение чистого дохода предприятия при незначительном увеличении валюты баланса.

      Рассмотрим, отношение прибыл к капиталу банка  в таблице 13. 

Таблица 13 - Отношение  прибыли к капиталу банка

      Источник: Аудиторский отчет АО «Банк Каспийский»  за 2011 год 

      Коэффициенты  отношения прибыли к капиталу достаточно высокие и, тем не менее  в 2010 году по причине снижения чистой прибыли данный показатель принимает  наименьшее значение, в 2011 году наибольшее значение – 15,1%.  

      Анализ  эффективности использования банковских ресурсов в исследуемом банке  показал, что в 2011 году по отношению  к двум предыдущим годам планирование и прогнозирование наиболее положительно влияет на финансовые показатели АО «Банк  Каспийский». 
 
 

      2.3 Оценка организации  планирования и  прогнозирования  банковских ресурсов  на АО «Банк  Каспийский» 

      В настоящее время тема управленческого  учета и бюджетирования стала  одной из самых популярных тем  в сфере автоматизации банков. Многие производители АБС и специализированных систем бюджетирования пишут статьи на тему реализации соответствующего функционала в их информационных системах. Но в то же время, практически не встречаются статьи, посвященные практике внедрения модулей бюджетирования в банках. Это не случайно, поскольку, в отличие от предприятий, управленческий учет и бюджетирование в кредитных организациях имеет свою специфику.

      Именно  этим вопросам - что такое система  управленческого учета и бюджетирования в банке и как ее можно быстро внедрить - посвящена данная курсовая работа. Она основывается на реальных фактах, а именно - на практике внедрения системы "Контур Корпорация. Бюджет", которое удалось выполнить в 2006 году в АО «Банк Каспийский». На сегодняшний день - это уникальный опыт, который, будет интересен многим банкам. Во внедрении принимали участие консалтинговая компания "ТрастКонто", компания-разработчик информационных и аналитических систем Intersoft Lab, сотрудники Управления информационных технологий, Управления бюджетного планирования и Аналитического центра банка. В рамках внедрения компанией "ТрастКонто" была разработана методика ведения управленческого учета и бюджетирования. Компания Intersoft Lab выполнила поставку, доработку и инсталляцию системы. Специалисты банка обеспечили загрузку в Хранилище данных бухгалтерского учета из АБС Головного банка и всех филиалов, классификацию лицевых счетов и проводок бюджетными признаками, планирование и расчет бюджетов.

      В результате внедрения системы банк получил возможность коллективного планирования, ведения управленческого учета, ежемесячного централизованного расчета бюджетов, анализа доходности филиалов и центров прибыли Головного банка в разрезе бизнес-направлений, расчета себестоимости и рентабельности банковских продуктов в точках продаж, распределения премиального фонда в целях мотивации.