Фонды банка

       С 1996 года по 2004 год основными держателями акций Банка являлись СП <<Вестинтертранс<<, ИЧУКП <<ГЭС>> и ИП <<Белфестина>>.

       В ноябре 2004 года произошла смена состава  акционеров, в результате контрольный  пакет акций перешел ИЧУТП  <<Валимед<< компании <<Мелиа Холдинг Лимитед>>, ИП <<Проскейл М>> и ООО <<Партнер>>.

       Именно  с этого периода Банк получил  новый импульс развития и значительно  расширил спектр услуг, оказываемых  клиентам, прежде всего в розничном  сегменте рынка.

       В начале 2007 года состав основных акционеров Банка определили следующие участники: ИЧУТП <<Валимед<< компании <<Мелиа Холдинг Лимитед<<, ИП Проскейл М>>, ОАО <<СКА-Банк>> (Россия).

       За  шестнадцать лет своей деятельности Банк приобрел и сохранил имидж надежного  и устойчивого Банка, предоставляющего практически полный спектр банковских услуг.

       Стабильное  финансовое положение, достаточный  капитал, эффективное корпоративное  управление позволили Банку завоевать  безупречную деловую репутацию  среди клиентов и партнеров.

       Динамичное  развитие Банка в 2007 году позволило укрепить его положение на рынке банковских услуг и обеспечить выполнение основных намеченных параметров.

       Банк  увеличил размер нормативного капитала в 1,2 раза до 37,8 млрд.руб. В 2007 году за счет дополнительных инвестиций в уставный фонд Банка в размере 1,0 млрд.руб., его размер возрос до 32,3 млрд.руб.

       В 2007 году кредитная политика Банка  была направлена на поддержку реального  сектора экономики, кредитование среднего и малого бизнеса, потребительское  кредитование. Результатом ее реализации стало увеличение кредитов экономике в 1,5 раза до 46,8 млрд.руб.

       Активно развивался в отчетном году розничный  бизнес. Основными результатами деятельности в указанном направлении стали: увеличение вкладов населения в 2,6 раза, кредитов – в 1,3 раза.

       Реализация  намеченных целей позволила получить 4,8 млрд.руб. прибыли, улучшив финансовый показатель предыдущего года в 1,5 раза и обеспечив при этом увеличение показателя рентабельности капитала за год на 2,6 процентного пункта до 12,8% и рентабельности активов на 0,4 процентного пункта до 5,4%.

       В конце отчетного года Банк приступил  к эмиссии платежных карт международной  платежной системы Visa International с собственным  дизайном.

       Важнейшим итогом минувшего года стало начало деятельности по расширению зоны обслуживания за счет региональных подразделений, первым из которых стал филиал № 1 в г. Витебске, который к концу отчетного года оказывал своим клиентам практически полный спектр услуг, предлагаемых Банком.

       Опираясь  на накопленный опыт и завоеванные позиции, Банк строит планы на будущее с учетом увеличения объемов бизнеса и активного завоевания доли рынка банковских услуг для предприятий малого и среднего бизнеса при сохранении высоких показателей рентабельности деятельности Банка и минимизации рисков.

       Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

       Отправной точкой в организации банковского  дела является формирование коммерческими  банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

       В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15 % уставного фонда.

       Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка. Могут создаваться также различные целевые фонды, например, для переподготовки и повышения квалификации персонала банка и т.д.

       В особую группу следует выделить фонды  банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы.

       Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

       В состав собственных средств банка  может входить и ряд других элементов:

       - созданные за счет прибыли  банка резервы на риски и платежи;

       - эмиссионные разницы, образующиеся  в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

       - нераспределенная прибыль отчетного  года и прошлых лет. Необходимо  иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка.

       Следует различать понятия собственные средства и собственный капитал банка. Собственные средства — это обобщенное понятие, включающее пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года. Собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка. В состав капитала банка входят элементы собственных средств, отвечающие таким принципам, как стабильность, субординация по отношению к правам кредиторов и отсутствие фиксированных начислений доходов. Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставный фонд, резервный фонд, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

       Можно отметить, что структура банковских пассивов имеет свою специфику по сравнению со структурой пассивов хозяйствующих субъектов. Она заключается в относительно небольшой доле собственных средств банка (около 10 %) по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются перераспределением временно свободных средств клиентов, т.е. работают в основном с <<чужими>> средствами. Во-вторых, банковские активы намного ликвиднее, чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежной форме, а не <<заморожены>> в виде основных средств и производственных запасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредиторами и снижает потребность в собственном капитале.

       Собственные средства у различных коммерческих банков могут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресурсов. Она зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собственных средств и представлены средствами, внесенными в уставный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенаправленная политика по <<удешевлению>> ресурсной базы за счет сокращения привлечения средств клиентов и наращивания собственных средств.

       Собственный капитал банка, как ресурсная  база, представлен в 7 классе баланса банка.

       Уставный  фонд банка формируется за счет средств  не менее чем трех участников. Каждый участник имеет право владеть  не более чем 35 процентами уставного  фонда. Исключением являются банки, создающиеся с участием государства.

       Уставный  фонд банка формируется за счет собственных  средств учредителей (участников) банка. Привлеченные, заимствованные средства и кредиты не могут быть направлены на формирование и пополнение уставного  фонда. Учредители (участники) банка  обязаны подтвердить наличие, объем и законность происхождения средств, вносимых в уставный фонд, подлежащих декларированию в установленном порядке.

       Учредительный договор по созданию банка вступает в силу с момента его подписания, если иное не определено в самом  договоре или законодательством Республики Беларусь.

       К моменту подачи комплекта учредительных  документов на регистрацию (перерегистрацию) уставный фонд банка должен быть оплачен  полностью.

       Вклады  в уставный фонд или оплата акций  могут осуществляться как в денежной, так и в не денежной форме.

       Минимальный размер уставного фонда должен быть полностью оплачен в денежной форме. Доля не денежного взноса в  уставном фонде, сформированном в размере  свыше минимального, не должна превышать 40 процентов от зарегистрированного уставного фонда в первые 2 года работы банка и 20 процентов в последующие годы. Размеры не денежной и денежной части уставного фонда приведены на рис. 2.2.

       При определении доли не денежной части  уставного фонда банков, созданных  с участием иностранного капитала, не денежный взнос оценивается в долларах США и соотносится с уставным фондом, зарегистрированным в долларах США.

       К не денежному взносу относятся здания, помещения, сооружения, другие основные фонды (за исключением незавершенного строительства) и иное имущество, используемое в банковской деятельности.

       Вклад не может быть представлен в виде имущества, если право распоряжения им ограничено в соответствии с законодательством  Республики Беларусь. Внесенные в  уставный фонд банка в установленном  порядке материальные активы переходят в его собственность.

       Денежные  взносы в уставный фонд банка могут  осуществляться как в национальной денежной единице Республики Беларусь, так и в свободно конвертируемой валюте.

         Уставный фонд банка, созданного  с участием иностранного капитала, объявляется в долларах США. При создании банка пересчет вкладов, внесенных в уставный фонд в денежной единице Республики Беларусь и иностранной валюте, в доллары США осуществляется по официальному курсу Национального банка на день подписания договора о создании банка. При увеличении уставного фонда пересчет вкладов, вносимых в уставный фонд в валюте Республики Беларусь и иностранной валюте, в доллары США осуществляется по официальному курсу Национального банка на день принятия собранием участников (акционеров) решения об увеличении уставного фонда.

       Минимальный размер иностранных инвестиций в  уставный фонд банка определяется в  размере, эквивалентном 20 тысячам долларов США.