Шпаргалка по "Деньгам, кредитам, банкам"

Таблица 25.1

Управление активами банка методом «банки внутри банка»

В заключение отметим, что основную долю в структуре  активных операций занимают ссудные операции . Структура и динамика ссудной задолженности кредитных организаций свидетельствует, что банки предоставляют кредиты в основном нефинансовому сектору экономики, т.е. предприятиям и организациям — хозяйствующим субъектам рынка. Это означает, что деятельность кредитных организаций направлена на развитие производства в нашей стране. Такая же тенденция прослеживается и по операциям межбанковского кредитования, доля которых постоянно растет и составляет около 10% в структуре ссудной задолженности банковской системы. В то же время нарушение контрактных обязательств дебиторов банка по просроченной задолженности незначительна — всего около 2%.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

1) кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные не приносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);

2) ссуды  (самые доходные и рискованные  активы, главный источник прибыли  коммерческого банка);

3) инвестиции  в ценные бумаги (приносящие доход  активы, являющиеся по мере приближения  сроков погашения факторами поддержания  ликвидности коммерческого банка);

4) здания  и оборудование (активы, обеспечивающие  функционирование банка).

Применительно к каждому банку структура активных операций различна, и определяется политикой коммерческого банка, его склонностью к риску, стремлению получить доход.

Активные  операции классифицируются по следующим критериям:

• принципы учета в балансе;
• регулятивные требования;
• степень ликвидности;
• уровень доходности;
• рискованность;
• по сроку размещения;
• по субъектам.

С позиции  учета активные операции можно разделить  на балансовые и внебалансовые. Подавляющая часть активных операций отражается в активе баланса кредитной организации, среди них:

• ссудные операции;
• операции с ценными бумагами;
• корреспондентские отношения с другими банками;
• лизинговые операции;
• факторинговые операции;
• участие в совместной деятельности и др.

Важная  часть операций коммерческих банков не находит отражения на балансе и учитывается на внебалансовых счетах, например, такие, как гарантийные операции. Гарантия — это поручительство гаранта за выполнение каким-либо лицом денежных обязательств. В случае неисполнения обязательств гарант несет полную или частичную ответственность перед третьим лицом. Доверительные операции — это операции по управлению собственностью и другими активами, принадлежащими клиенту. Отличительной чертой современного банковского дела является расширение круга предоставляемых клиентам продуктов и услуг. К числу относительно новых относятся доверительные операции, выполняемые по поручению клиента в управлении его имуществом, в том числе денежными средствами и другими активами.