Тенденции развития безналичных расчетов в Республике Беларусь

          • срочность платежей. Согласно данному принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите. Своевременность расчетов является необходимым условием бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности на предприятиях и функционирования экономики в целом, способствует увеличению скорости оборота безналичных денежных средств и на этой основе – повышению эффективности общественного хозяйства. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств, а максимальная продолжительность безналичных расчетов в пределах страны – действующим законодательством;

          • обеспеченность платежей. Этот принцип связан с предыдущим и подразумевает, что у плательщика для осуществления платежа в установленные сроки должны быть средства на счете в необходимом объеме, собственные или предоставленные на эти цели банком в кредит. Соблюдение данного принципа создает гарантию платежей и их своевременности [12,c.82].

          Для того чтобы изложенные  принципы были реализованы на  практике, необходимо наличие определенных  условий.

         Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

          - наличие текущего (расчетного) и  др. счетов;

          - договорная основа порядка ведения  счетов и осуществления расчетов;

          - свобода клиента в выборе  банка для расчетного обслуживания;

          - самостоятельный выбор сторонами  (клиентами) форм и способов  расчетов [25, c. 175].

          Порядок проведения безналичных  расчетов устанавливается законодательством  и определяет виды и форму  платежных документов, сроки их  исполнения, правила документооборота, очередность платежей, ответственность  сторон за соблюдение платежной  дисциплины. Он является единым  для всех участников и действует  независимо от конкретной формы  расчетов. 

          Выделяются следующие основные  правила проведения безналичных  расчетов:

           - движение средств по банковским  счетам опосредствуется движением  расчетных документов, которые рассматриваются  как платежные инструкции клиента;

          - движение документов происходит  в определенной последовательности, которая называется документооборотом  и зависит от содержания платежных  инструкций;

          - форма расчетного документа,  его реквизиты, количество регламентируются  банком и предполагают соблюдение  стандартов заполнения;

          - списание средств со счета  плательщика происходит в пределах  его остатка в календарной  очередности;

          - при недостаточности средств  на счете плательщика для выполнения  обязательств, применяется очередность  платежей;

          - списание средств со счета  плательщика происходит с учетом  срока платежа.

          При наличии общих правил проведения расчетов безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для исследования их особенностей можно использовать различные критерии, среди которых традиционными являются: состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент, форма расчетов (в соответствии с таблицей 1). 

Таблица 1 – Классификация  безналичных расчетов

Окончание таблицы 1

Примечание –  Источник: [11, c.101, таблица 6.3]. 

          Вышеприведенные признаки безналичных  расчетов в разной степени  рассматриваются при характеристике  организации безналичных расчетов. Наиболее важным среди них  является форма расчетов, поскольку  именно она обладает собственными  правилами и документооборотом,  отражает особенности исполнения  платежных инструкций клиента.

          На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что безналичные расчеты представляют собой неотъемлемый элемент жизни современного общества. Их развитие не только отражает, но и во многом определяет уровень рыночных преобразований, стабильности национальной экономики, динамику хозяйственных процессов в стране. Под безналичными расчетами понимаются расчеты,  производимые через банк, его филиалы либо небанковскую кредитно-финансовую организацию без использования наличных денег путем совершения записей по счетам их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Так как достигается значительная экономия на издержках обращения, обусловленная использованием расчетных документов, вместо наличных денег. Для организации безналичных расчетов в рамках национальной платежной системы определяются принципы, условия, порядок и формы их проведения. Безналичные расчеты должны осуществляться на базе определенных принципов или основополагающих правил, соблюдение которых позволяет обеспечить защиту интересов всех участников расчетов, снизить риски при проведении платежей, обеспечить бесперебойность безналичного денежного оборота. 
 
 
 
 
 
 

2 Формы безналичных  расчетов, их преимущества  и недостатки

2.1 Платежные поручения 

           Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. В Республике Беларусь используются следующие формы безналичных расчетов:

          - расчеты платежными поручениями;

          - расчеты платежными требованиями-поручениями;

          - расчеты платежными требованиями;

          - расчеты чеками;

          - аккредитивная форма;

         - расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.[12, c. 87]

          Данная классификация форм безналичных  расчетов чаще других встречается  в учебной и научной литературе. В данном случае при перечислении  форм безналичных расчетов использован  критерий применяемого документооборота  и соответствующие ему названия  первичных документов. Вместе с  тем даже на основании этого  критерия данный перечень не  является исчерпывающим. В него  не вошли расчеты векселями,  мемориальными ордерами (при платежах  банков в пользу своих контрагентов), квитанциями.

          В различных формах безналичных  расчетов используются операции  банковского перевода и инкассо.  В частности, банковский перевод  составляет основу большинства  безналичных расчетных операций.

          Банковский перевод – последовательность  операций, начинающаяся с выдачи  инициатором платежа платежных  инструкций, в соответствии с  которыми один банк (банк-отправитель)  переводит средства за счет  плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в  платежных инструкциях (бенефициара).[9, c.39]

          Все банковские переводы осуществляются  за счет денежных средств клиента  и производятся банками на  основании полученных от клиента  платежных инструкций. Платежная  инструкция – это указание, полученное  банком от клиента или банка  корреспондента о порядке и  способе совершения расчетной  операции. Платежные инструкции  оформляются в письменной форме  или в форме электронного документа.  В качестве платежных инструкций  при банковском переводе используются  главным образом расчетные документы  – платежное поручение, платежное  требование-поручение, платежное  требование.

          Различают следующие виды банковских  переводов:

          - международные – переводы, среди  участников которых имеется банк-нерезидент. Они подразделяются на переводы  за границу и переводы из-за  границы;

          - внутренние – переводы, участниками  которых являются банки-резиденты;

          - частные – переводы, не связанные с предпринимательской деятельностью, их сторонами являются физические лица;

          - кредитовые – переводы, инициатором  которых является плательщик;

          - дебетовые – переводы, инициатором  которых является бенефициар.

          Инкассо является операцией, в  которой банк на основании  инструкций клиента передает  документы плательщику с целью  получения платежа, акцепта платежа  (согласие на оплату) или на  других условиях.

          Форма безналичных расчетов, как  правило, определяется самими  участниками расчетов на договорной  основе. Разнообразие применяемых  форм безналичных расчетов и  принципы выбора одной их них  участниками при заключении контрактов  на поставку продукции зависят  от экономической ситуации в  стране и ряда других, более  конкретных факторов.

          Рассмотрим организацию движения  денежных средств в каждой  из перечисленных форм безналичных  расчетов.

          Платежное поручение – представляет  собой расчетный документ, содержащий  поручение плательщика обслуживающему  банку о перечислении определенной  суммы с его счета на счет  получателя. [4, c.25] Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты, как по товарным, так и нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

          Расчеты на основе платежных  поручений являются самыми распространенными  среди всех безналичных расчетов. Они применяются при расчетах  за отгруженные, полученные товары  и оказанные услуги, по нетоварным  операциям, по авансовым перечислениям.  Назначение платежа должно указываться  на платежном поручении, передаваемом  плательщиком в банк.