Управление ликвидностью коммерческого банка

В случае нарушения коммерческим банком обязательных экономических нормативов Банк России применяет меры воздействия к коммерческому банку в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа не применяется /13/.

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность  за достоверное и правильное составление  расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов.

В соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  Банк России во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные законом.

Обязательные резервы (резервные требования) – один из основных инструментов осуществления  денежно-кредитной политики Банка России – представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Обязанность выполнения резервных требований возникает  с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций   и является необходимым условием их осуществления. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации /4/.

Указанием Центрального Банка России от 11 января 2000г. № 731-У  установлены следующие нормативы  обязательных резервов, депонируемых в Центральный Банк России:

• по привлеченным средствам юридических лиц в валюте РФ и привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте – в размере 10% от общей суммы привлеченных средств /6/;
• по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте РФ – в размере 7% от общей суммы привлеченных средств /6/.

Регулирование размера  остатка средств, подлежащих депонированию, производится по сводному балансу коммерческого  банка на 1-е число каждого месяца путем сверки сумм, фактически внесенных на резервный счет с суммами, подлежащими перечислению. В случае несоответствия сумм производится перерасчет в течение двух рабочих дней. Покрытие фонда обязательных резервов различными активами, приносящими доход и материальными ценностями не допускается, проценты по остатку средств не начисляются.

                           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

 

2.1 Анализ структуры  активных и пассивных операций

коммерческого банка

 

Как отмечалось в первой главе, ликвидность – важнейшая  качественная характеристика деятельности коммерческого банка, свидетельствующая  о его надежности и стабильности. Ликвидность отражает способность  коммерческого банка своевременно и без потерь для себя выполнять обязательства перед вкладчиками. Поскольку такая способность обуславливается глубинными факторами деятельности коммерческого банка, при оценке ликвидности глубинной проверке подвергаются все балансовые и забалансовые статьи, внутренняя сопряженность по суммам  и срокам ресурсов банка и его обязательств.

Таким образом, для формирования объективного представления о финансово-экономическом  состоянии коммерческого банка  анализ структуры активных и пассивных  операций является необходимой предварительной составляющей оценки его ликвидности. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов /27/.

Анализ структуры активов  и пассивов коммерческого банка  «N» г. Ульяновска показал, что по состоянию на 01.01.2001 года в активах банка счета до востребования составляли 30% или 4368 тыс. рублей, пассивы с теми же сроками погашения составляли 32% или 4587 тыс. рублей. Активы сроком погашения от 8 до 30 дней в сумме 1336 тыс. рублей составили 9,3% от общей суммы активов, пассивы составили 2,9% от общей суммы привлеченных средств, или 412 тыс. рублей (приложения 1,2) . Активы сроком погашения от 31 до 90 дней составили 1267 тыс. рублей или 8,9%. Привлеченные средства на этот период составили 1130 тыс. рублей или 7,9%.

Далее, активы со сроком погашения от 91 до 180 дней составили 495 тыс. рублей, а пассивы с таким  же сроком погашения – 202 тыс. рублей, что составляет 3,5% и 1,4% соответственно. Активы сроком погашения от 181 дней до 1 года составили 744 тыс. рублей или 5,2%; пассивов же с таким сроком погашения нет. Активы сроком погашения от 1 года до 3 лет составили 5 тыс. рублей или 0,03% от общей суммы активов; пассивов  с таким сроком погашения нет. Активы сроком погашения свыше 3 лет составили 11 тыс. рублей или 0,07% от общей суммы активов; пассивов  с таким сроком погашения нет. Активы без срока погашения – это основные средства банка, счета в ЦБ РФ и чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги – составили 6032 тыс. рублей или 42,3%. Пассивы без срока погашения, а это собственные средства и прочие обязательства, составили 7927 тыс. рублей или 55,6% от общей суммы привлеченных средств.

При проведении анализа  структуры активов и пассивов коммерческого банка (таблица 1.), наблюдаем, что удельный вес таких высоколиквидных  активов, как счета в ЦБ РФ уменьшился по сравнению с 2000 г., составил 17,7% или 3504 тыс. рублей от общей суммы активов и приобрел оптимальные размеры.

В то же время денежные средства в кассе увеличились  по сравнению с 2000 г. и составили 3395 тыс. рублей или 17,16% от общей суммы  активов. Эта статья баланса, хотя и  является важным показателем ликвидности, доходов банку не приносит

В составе пассивов достаточно высокий удельный вес имеют средства клиентов – 55,85% или 11047 тыс. рублей, собственные  средства банка составляют 8365 тыс. рублей или 42,29%. Поэтому банку необходимо провести работу по увеличению одной из наиболее стабильных составляющих собственных средств (капитала) банка – уставного капитала, в целях расширения деятельности банка в дальнейшем.

В 2001 году общая сумма  активов по сравнению с 2000 годом  увеличилась на 5523 тыс. рублей или  на 38,7% и составили 19782 тыс. рублей.

                                                                                               Таблица 1.                                                                                  

Анализ структуры активов  и пассивов коммерческого банка за 2000 – 2001 годы

	Статьи баланса	2000 г.		2001 г		Откло-нения (+/-)	Темп роста, %
		Сумма, т.р.	Удель-ный вес, %	Сумма, т.р.	Удель-ный вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Активы Денежные средства	991	6,95	3395	17,16	+2404	247,9
2	Счета в ЦБ РФ	8695	60,98	3504	17,71	-5191	40,3
3	Ссудная задолжен-ность	3959	27,76	12268	62,02	+8309	309,9
4	Проценты начислен-ные	13	0,09	12	0,06	-1	92,3
5	Основные средства	701	4,92	1004	5,07	+303	103,2
6	Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги	13	0,09	13	0,07	-	100
7	Прочие активы	25	0,18	4	0,02	-21	16
	Итого (с 1 по 7)	14397		20200
8	Резервы на возмож-ные  потери	147	1,03	435	2,20	+288	295,2
9	Наращенные доходы	9	0,06	17	0,09	+8	188,9
10	Итого активов	14259	100	19782	100	+5523	138,7
11	Пассивы Средства клиентов	5122	35,92	11047	55,85	+5925	215,7
12	Прочие обязательства	4997	35,04	43	0,22	-4954	0,9
13	Собственные средства	2971	20,84	8365	42,29	+5394	281,5
14	Выпущенные долго-вые  обязательства	1169	8,20	325	1,64	-844	27,8
15	Резервы на возмож-ные  потери  по расче-там с дебиторами, по операциям с резиден-тами оффшорных  зон	-	-	2	0,01	+2	-
16	Итого пассивов	14259	100	19872	100	+5523	138,7

 

Значительные изменения  произошли в структуре активов  и пассивов по срокам погашения (приложения 1,2).

Активы со сроком погашения  до востребования увеличились на 1988 тыс. рублей или на 31,2% и составили 6356 тыс. рублей, пассивы увеличились  на 4153 тыс. рублей или на 54,3% и составили 8740 тыс. рублей.

Активы со сроком погашения  от 8 до 30 дней увеличились на 3230 тыс. рублей или на 70,7% и составили 4566 тыс. рублей. Пассивы за этот же период уменьшились на 65 тыс. рублей или на 15,7% и составили 347 тыс. рублей.

Значительно увеличились  активы со сроком погашения от 31 до 90 дней – на 3002 тыс. рублей или на 70,3% и составили 4269 тыс. рублей. Пассивы с этим же сроком погашения увеличились на 444 тыс. рублей или на 28,2% и составили 1574 тыс. рублей.

Активы со сроком погашения  от 91 до 180 дней также значительно  увеличились на 2513  тыс. рублей или на 83,5% и составили 3008 тыс. рублей. Пассивы с этим же сроком погашения увеличились на 198 тыс. рублей или на 49,5%.

На 98,9% или на 736 тыс. рублей уменьшились активы со сроком погашения  от 181 дней до 1 года и составили 8 тыс. рублей. Зато по сравнению с 2000 годом появились пассивы с этим же сроком погашения, которые составили 221 тыс. рублей.

Активы сроком погашения  от 1 года до 3 лет не изменились, но увеличились  активы со сроком погашения свыше 3 лет на 1 тыс. рублей или на 9,1% и составили 11 тыс. рублей.

Активы без срока, т.е. основные средства, счета в ЦБ РФ, чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, уменьшились на 4472 тыс. рублей, то есть на 74,1% и составили 1560 тыс. рублей. Пассивы без срока погашения, то есть собственные средства и прочие обязательства, в 2001 году увеличились на 450 тыс. рублей или на 5,4% и составили 8377 тыс. рублей.

Кредитные вложения в 2000 году составили 3959 тыс. рублей или 27,7% от общей суммы активов. Основная масса  кредитных вложений – это кредиты сроком погашения от 8 до 30 дней, т.е. 1341 тыс. рублей или 33,9% от общей суммы кредитных вложений, и кредиты со сроком погашения от 31 до 90 дней, т.е. 1292 тыс. рублей или 32,6% от общей суммы кредитных вложений. Просроченных кредитов нет.

В 2001 году кредитные вложения увеличились на 8309 тыс. рублей или на 67,7% и составили 12268 тыс. рублей, что составило 62% от общей суммы активов. В том числе кредитные вложения по срокам от 8 до 30 дней увеличились на 3560 тыс. рублей или на 72,6% и составили 4901 тыс. рублей; со сроком от 31 до 90 дней увеличились на 3013 тыс. рублей или на 69,9% и составили 4305 тыс. рублей; со сроком погашения от 91 до 180 дней увеличились на  2537 тыс. рублей или на 83,5% и составили 3036 тыс. рублей. Значительно уменьшились кредитные вложения со сроком погашения от 81 дня до 1 года на 798 тыс. рублей или на 99% и составили всего 8 тыс. рублей. Незначительно уменьшились кредитные вложения со сроком погашения свыше 3 лет на 2 тыс. рублей или на 14,3% и составили 12 тыс. рублей. Кредитные вложения со сроком погашения от 1 года до 3 лет в 2001 не изменились /14/.

Анализ пассивов банка  позволяет определить коэффициент  эффективности использования привлеченных средств.

 

                                                  Привлеченные средства

  Коэффициент эффективности  =                                                 × 100%      (7)

                                                    Кредитные вложения

 

  По состоянию на 01.01.2002 года коэффициент эффективности  принимал значение: 11415/12268×100% = 93%, что говорит об эффективном использовании привлеченных средств. Все привлеченные средства используются в качестве кредитных ресурсов и не используются на собственные нужды банка.

 

Анализ структуры активов, с точки зрения ликвидности вложений, направлен на определение тенденции роста или уменьшения доли ликвидных активов в суммарных активах. За 2001 год в банке значительно увеличилась доля высоколиквидных активов, что положительно сказалось на ликвидности банка и отрицательно – на доходности.

Анализ структуры активных и пассивных операций позволяет  коммерческому банку планировать  свои операции, а также соотношение  долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных  операций таким образом, чтобы иметь  максимальный уровень доходности при  поддержании необходимого уровня ликвидности.

Финансовый кризис нанес  серьезный удар по устойчивости и  ресурсной базе банков. Реализуемая  Банком России денежно-кредитная политика направлена на преодоление системного кризиса в экономике. К числу  наиболее острых проблем в финансовом секторе относятся: необходимость восстановления системы расчетов ликвидности банков, постепенное снижение и остановка оттока средств с депозитов физических и юридических лиц, формирование и использование комплекса инструментов денежно-кредитной политики, адекватных сложившимся экономическим условиям.

Банком России осуществляется работа по совершенствованию механизмов и нормативной базы рефинансирования банков, а также по распространению  процедуры предоставления обеспеченных кредитов Банка России и внутридневных кредитов. По мере развития единой телекоммуникационной системы и системы расчетов Банка России планируется совершенствование процедуры предоставления банкам кредитов путем постепенной автоматизации этого процесса через создание программных комплексов по кредитным операциям и перехода на электронный документооборот между всеми участниками кредитования. Это позволит банкам повысить оперативность и эффективность управления своей ликвидностью, снизить системные и внесистемные риски, а для банковской системы будет способствовать обеспечению бесперебойного функционирования системы безналичных расчетов и в значительной степени – решению проблемы неплатежей /11/.