Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере «ОАО Шахта Заречная»

Но последовавшая в 90-х годах реструктуризация угольной отрасли с резким снижением объемов финансирования не позволила в полном объеме осуществить намеченные мероприятия. Вентиляционный ствол № 4, расположенный в Восточном крыле шахтного поля, так и не был вскрыт горными выработками и в 2001 году передан ОАО «Шахта Полысаевская» для организации проветривания горных работ по пласту Бреевскому.

На вентиляционном стволе № 3 лишь в мае 2001 года введена в  эксплуатацию вентиляторная установка  ВЦ-25 (из 3-х агрегатов), что  позволит на ближайшую перспективу обеспечить  развитие горных работ в Южной прирезке пласта Бреевского, а также ниже горизонта –240 по пластам Толмачевскому и Емельяновскому.

В связи со сложившейся  ситуацией в развитии горных работ, производственная мощность ОАО «Шахта «Комсомолец» была пересмотрена и в 1993 году утверждена Минтопэнерго РФ в объеме 1800 тыс. т. рядового угля в год.

В 2010 году плановая добыча составляла 2 050 тыс. тонн, фактическая добыча составила 1 483 тыс. тонн. Программой развития горных работ в 2010 году предусматривалось проведение 9050 метров горных выработок, фактически было пройдено 4246 метра.

Однако проектная мощность не освоена по ряду причин:

• в настоящее время отработаны запасы на гор.+140 м, поэтому необходимы большие работы по ликвидации гор.+140 м  и демонтажу оборудования;
• вновь вводимые объекты не обеспечивают пропускную способность технологических звеньев в объеме проектной производственной мощности;
• закончившаяся реконструкция не решила полностью вопросов проветривания, водоотлива и теплоснабжения;
• вновь построенный вентилятор ВОД - 40 не имеет расчетной сети и его производительность недостаточна для обеспечения свежим воздухом горных работ;
• существующая котельная не способна подогреть расчетное количество воздуха;
• электроподстанция имеет недостаточную мощность и требует замены 2-х трансформаторов;
• кроме того, значительно изношен парк очистного и проходческого оборудования.

Для освоения производственной мощности 2000 тыс. тн, установленной на 2011-2012 год, необходимо осуществить мероприятия по реструктуризации шахты, а именно:

1. эффективно использовать основные фонды;
2. построить вентиляторную установку ВЦ - 25 на южном блочном стволе;
3. построить вентиляторную установку из 2-х ВЦ - 25 на наклонном конвейерном стволе;
4. провести наклонный квершлаг на пласт Надбайкаимский;
5. заменить 2 трансформатора ТМ - 1000 на 1600 КВт;
6. оснастить вновь вводимые очистные и подготовительные забои выемочной и горнопроходческой техникой нового, более высокого технического уровня (2КМ–138, KGS - 345, КСЮ – 271, «Анжера – 30», КП - 25)

Выполнение намеченной программы и выделение средств на завершение работ, предусмотренных «Проектом улучшения проветривания и водоотливного комплекса» создает основу для производительности труда и освоения проектной мощности.

Выбытие мощностей в 2011 году не планируется.

 

ВЫВОД: В 2010 году  по сравнению с 2009 годом наблюдается снижение  реализованной продукции в 0,89 раз, товарной продукции в 0,83 раз. Уровень освоения  производственной мощности ниже 100%, что свидетельствует о наличие неиспользованных возможностей увеличения объема выпуска без ввода  дополнительных мощностей   и осуществления капитальных вложений. Предприятие работает неритмично. План по добычи угля за 2010год невыполнен. Происходит спад производства продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ основных фондов предприятия и их использования

Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции  на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.

Основные производственные фонды – это та часть производственных систем, которая участвует в процессе производства длительное время, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на изготавливаемый продукт постепенно, по частям, по мере использования. Пополняются они за счет дополнительных инвестиций.

Задачи анализа:

         •   определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования;

       •    расчет влияния использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели.

Источники информации: форма № I «Баланс предприятия», форма № 5 «Приложение к балансу предприятия» (разд. «Основные средства»), форма №11 «Отчет о наличии и движении основных средств».

                                                                                                                      Таблица 4

Динамика среднегодовой стоимости  основных фондов предприятия

 

Показатели	Базовый период	Отчетный период	Абсолютное  отклонение	Темп роста, %
Среднегодовая стоимость  основных фондов, всего	840813	917233	76420	109,09
в том числе: основного вида деятельности	836615	913370	76755	109,2
отраслей, производящих товары	-	-	-	-
отраслей, оказывающих  услуги	4198	3863	-335	92,02

 

По данным  таблицы №4  наблюдается  рост  среднегодовой стоимости  основных фондов на 9,09%;  в том числе фондов  основного вида  деятельности  на 9,02%. Фонды отраслей, оказывающих услуги уменьшились на 7,98%.

  Данная тенденция   роста среднегодовой  стоимости основных фондов  оценивается положительно, так как свидетельствует о росте производственных   возможностей  предприятия.

  Такая  рациональная  политика  в области  формирования  основных фондов приводит к   повышению  финансовых результатов   деятельности.

 

 

Таблица 5

Структура основных фондов предприятия за 2010г.

Группы основных фондов	На начало года		На конец  года		Отклонение
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Всего ОПФ	871658	100	937804	100	66146	-
Здания	74651	8,56	74233	7,92	-418	-0,64
Сооружения	497391	57,06	499058	53,22	1667	-3,84
Пассивная часть	572042	65,62	573291	61,14	1249	-4,18
Машины и оборудование	294061	33,74	359036	38,28	64975	4,54
Транспортные средства	5317	0,61	5193	0,55	-124	-0,06
Инструмент и инвентарь	238	0,03	284	0,03	46	-
Активная часть	299616	34,38	364513	38,86	64897	4,48

 

Как следует из данных таблицы №5, в целом основные фонды  предприятия  увеличились за  2010 год на 66146 тыс. рублей.

   Удельный вес   активной части фондов  в общем  объеме  ППОФ увеличился на  4,48 %, а пассивной части  снизился на 4,48%, что свидетельствует о положительной тенденции в изменении основных промышленно-производственных фондов.

   Увеличение  удельного веса активной части фондов произошло за счет увеличения  машин и оборудования на 64975 тыс.руб.; удельного веса на 4,54%; 

- транспортные средства снизились  на 124 тыс. руб.; удельного веса  на 0,06%;

- инструмент и инвентарь увеличились на 46 тыс. руб., удельный вес остался без изменения.

            Пассивная часть фондов  в стоимостном выражении  увеличивается на  1249 тыс. руб. в том числе  за счет сооружений на 1667 тыс. руб.; за счет зданий уменьшилась на 418 тыс. руб. Удельный вес снижается в целом по пассивной части, в том числе по группам:   здания на 0,64 % ;  сооружения на 3,84 %.

     Для   оценки движения основных фондов  необходимо использовать  показатели  ввода, выбытия, прироста и  компенсации выбытия основных фондов, которые  рассчитываются  как в целом  по основным  фондам,  так и по отдельным  их группам.

 

 

Таблица 6

Показатели движения основных фондов за 2010г.

 

Группы основных фондов	коэффициенты
	ввода	выбытия	прироста	компенсации
Всего ОПФ	7,5	0,14	98,3	1,7
Здания	0,64	1,2	-88	188
Сооружения	0,3	-	100	0
Машины и оборудование	8,14	0,06	99,8	0,2
Транспортные средства	-	2,3	-	-
Инструмент и инвентарь	16,2	-	100	0
Активная часть	18,18	0,1	99,6	0,4

 

Коэффициент обновления (Кобн) характеризует долю новых основных средств в общей их стоимости на конец года:

Кобн = стоимость поступивших основных фондов                

          Стоимость основных фондов на конец периода

 

Кв = стоимость выбывших основных фондов              

       Стоимость основных фондов на начало периода

 

Кпр =сумма прироста основных фондов

        Стоимость  их на начало года

 

     По данным таблицы  №6 наблюдается невысокий уровень показателей, характеризующих движение основных фондов предприятия. Положительным является то, что обновление основных фондов произошло за счет приобретения машин и оборудования. Коэффициент обновления основных средств равен 0,075, значит от имеющихся на конец года основных средств, новые составляют 7,5%.

Поступление основных фондов  в  целом  превосходит выбытие. Коэффициент выбытия равен 0,0014, значит, из-за ветхости и по другим причинам за отчетный год выбыло 0,14% основных средств. Наиболее интенсивное выбытие наблюдается   по транспортным средствам и зданиям. В целом на  предприятии  наблюдается не только  замена  отработавших средств  труда, но и их расширение.

    При оценке  технического состояния  основных  фондов необходимо   рассчитать  показатели  износа и годности.

 

                                                                                                                                        

 

 

                                                                                                                                

 

 

                                                                                                                                         Таблица 7

Оценка состояния основных фондов за 2010г.

 

Показатели	На начало года	На конец  года	Отклонение
1.Первоначальная стоимость,  тыс. руб.	871658	937804	66146
2.Остаточная стоимость,  тыс. руб.	607298	602193	-5105
3.Износ, тыс. руб.	66159	71556	5397
4.Коэффициент износа, %	7,6	7,6	-
5.Коэффициент годности, %	92,4	92,4	-

К износа =   сумма износа  ОФ

     первоначальная  стоимость ОФ

К годности = 1- К износа

          

          Техническое состояние фондов по таблице №7 можно оценить   как удовлетворительное, наблюдается тенденция на его ухудшение на конец 2010года. Коэффициент  износа, а значит и коэффициент годности остаются без изменения.

Коэффициент износа показывает изношенность основных фондов 7,6%.

Коэффициент годности показывает, что на шахте 92,4% основных средств, которые могут находиться в работе.

 Важнейшей составной  частью данного раздела  является  оценка эффективности  использования  основных фондов, для которых  применяются  обобщающие показатели: фондоотдача, фондоемкость, фондорентабльность, фондовооруженность,  а также показатели  использования  оборудования.

 

 

Таблица 8

Анализ использования основных фондов

 

Показатели	Базовый период	Отчет-ный период	Абсол. откл.	Темп роста, %
1. Товарная продукция в, тыс.руб.	505199	498735	-6464	98,7
2. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	836615	913370	76755	109,2
3. Численность рабочих, чел.	1293	1277	-16	98,8
4. Балансовая прибыль, тыс.руб.	111497	95754	-15743	85,9
5. Фондоотдача, к.	63,2	55,4	-7,8	87,7
6. Фондоемкость, к.	159	181	22	113,8
7. Фондовооруженность, тыс. руб./чел	647,0	715,2	68,2	110,5
8. Фондорентабельность, %	11,45	12,20	0,75	106,6
9. Выручка от реализации, тыс.руб	528728	505561	-23167	95,6