Система страхования депозитов: теория, практика и зарубежный опыт

     Министерство  образования Республики Казахстан

Казахский Экономический  Университет им. Т.Рыскулова

     Кафедра «Финансы» 
 
 
 

     Курсовая  работа 

     на  тему:  

     «СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ ДЕПОЗИТОВ: ТЕОРИЯ, ПРАКТИКА И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ» 
 
 
 
 

     Выполнила: студентка группы

     «Финансы 2 (3) в/о» Калиева А.

     Проверил: к.э.н., доцент кафедры 

     «Финансы» Кошкарбаев К.У. 
 
 
 
 
 

     Алматы, 2009 

     ПЛАН 

     Введение

     Глава 1. Понятие и экономические предпосылки  создания системы страхования  депозитов

1. Понятие и виды систем страхования депозитов.
2. Цели участников системы страхования депозитов.

Глава 2. Современное  состояние системы страхования  депозитов в РК

2.1. АО «Фонд гарантирования депозитов».

2.2. Основные пути развития системы страхования депозитов.

     Глава 3. Зарубежный опыт организации и функционирования системы страхования депозитов

     3.1. Мировой опыт формирования и функционирования системы страхования депозитов.

     3.2. Становление и функционирование систем страхования депозитов в США и Германии.

     3.3. Управление рисками и повышение эффективности банковского надзора для участников системы страхования депозитов.

     Заключение.

     Список  литературы.

 

     Введение 

     Основными задачами современной казахстанской экономики являются повышение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

     Сбережения  населения являются основным источником внутренних инвестиций любого государства, которое мобилизует эти средства через финансовые учреждения. В настоящее время на фоне недостаточно капитализированного рынка ценных бумаг в Казахстане в вопросе привлечения сбережений населения продолжают доминировать банки. Поэтому после азиатского кризиса 1997 г. и российского дефолта 1998 г. перед казахстанской банковской системой стояла задача восстановить доверие населения к ней путем создания эффективной системы защиты вкладов населения в банках.

     В целях реализации задачи повышения  доверия населения к отечественной  финансовой системе и привлечения  его сбережений в банковскую систему, Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев на первом конгрессе финансистов Казахстана в мае 1999 г. предложил разработать и реализовать комплекс системных мер, одной из которых было создание Системы коллективного страхования депозитов населения. Национальному Банку совместно с крупнейшими банками второго уровня предстояло в кратчайшие сроки разработать и запустить такую систему. В ноябре 1999 года были введены Правила обязательного коллективного страхования срочных вкладов физических лиц в банках второго уровня, а 15 ноября 1999 года было создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц».

     В разные периоды времени с проблемами сохранности вкладов населения  в банках сталкивались практически  все развитые страны. Впервые страхование депозитов было введено в 1929 г. в США. В 1934 г. , когда многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после серии банкротств во время Великой депрессии, в США была создана система общефедерального страхования банковских депозитов - Федеральная корпорация страхования банковских депозитов.

     По  данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 100 странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах, на Украине, в России и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направлено на защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса.

     Главной целью исследования в моей работе является анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и основные направления и перспективы ее развития в Казахстане.

     В своей курсовой работе я поставила  ряд задач, которые необходимо:

• Рассмотреть основные понятия и виды системы страхования вкладов;
• проанализировать зарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях переходной экономики в нашей стране;
• рассмотреть основные направления развития системы страхования вкладов в России и способы ее совершенствования.

 

      Глава 1. Понятие и  экономические предпосылки  создания системы  страхования депозитов 

     1.1. Понятие и виды систем страхования депозитов 

     Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов  и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

     Система страхования базируется на следующих  принципах:

• обязательность участия в системе страхования вкладов;
• снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

     Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках.

     Защита  финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач  во многих странах мира. Система  страхования вкладов обязательна  во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ — на Украине, в России и Армении.

     Все существующие системы страхования  вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

1. По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:
• система положительно выраженных гарантий;
• система не выраженных прямо гарантий.

     Суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

• системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);
• системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными).

     Для первого типа систем характерно наличие  законодательно установленной процедуры  возмещения потерь вкладчикам при банкротстве  банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

     Второй  вид систем характеризуется отсутствием  четкого законодательства, определяющего  способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство  гарантирует вложенные в банки  денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

     Вопрос  об использовании систем гарантирования вкладов решается в каждой стране по-своему. Например, в Новой Зеландии и Австралии вообще отказались от каких-либо страховых систем, но при этом были установлены жесткие требования к раскрытию информации, что усилило экономический контроль.

2. По организации участия банков в страховой системе выделяют:
• системы обязательного участия банков;
• системы добровольного участия.

     Систему обязательного страхования вкладов  отличает участие в ней практически  всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами  системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в  этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

     Добровольная система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии в ней. Банки, не участвующие в системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

     Поэтому привлекать клиентов в негарантированные  банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при  этом растут.

     Несмотря  на добровольность вступления в систему  страхования, регулирующие органы предусматривают  некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут  потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членами банковской ассоциации и т.п. Таким образом государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

3. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:
• полные;
• ограниченные;
• дискреционные.

     Полные  системы гарантируют выплаты  по всем депозитам. Это повышает доверие  со стороны клиентов.

     Ограниченные  системы обеспечивают только частичное  покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных, сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а благодаря снижению объемов взносов— сократить банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

     Дискреционная система представляет собой разновидность ограниченной системы, предусматривающей расширение объекта страхования в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой.

4. По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

• государственными:

• частными;
• смешанными.

     Государственные системы чаще всего формируются  при введении обязательного страхования  вкладов. В этом случае страховая  организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов).