Система страхования депозитов: теория, практика и зарубежный опыт

     Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время «Великой Депрессии», в Великобритании - во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

     За  последнее время большинство  стран мира часто сталкивалось с кризисом банковской системы, что заставило их ввести страхование вкладов для стабилизации финансовой системы и предотвращения потенциальных банкротств отдельных банков в будущем.

     Банковские  кризисы поражали как развитые страны (США, Испанию, Норвегию, Финляндию, Швецию, Японию), так и развивающиеся, в основном страны Латинской Америки.

     Эффективность функционирования системы защиты вкладов  зависит от многих факторов. Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования вкладов и ее совершенствование осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы.

     Обязательным  условием нормальной работы банков является наличие систем поддержки их функционирования. Такие системы имеются практически  во всех зарубежных странах с исторически  сложившейся рыночной экономикой и выполняют две взаимосвязанные функции:

1. обеспечивают финансовую поддержку банков, оказывающихся в трудных финансовых ситуациях, на грани неплатежеспособности;
2. защищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты страхового возмещения по вкладам.

     Таким образом, удается избежать массового  изъятия вкладов населением.

     В настоящее время практически  все развитые и многие развивающиеся  страны имеют системы гарантирования страхования банковских вкладов.

     В целом системы страхования банковских вкладов сводятся к двум типам: американская и германская.

     В 1933 г. была создана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД). Американская система страхования депозитов  является старейшей и наиболее авторитетной в современном мире. Ведущую роль в этой модели играет государство, а не банки. ФКСД ориентирована на защиту интересов вкладчиков коммерческих банков. Страховой фонд, которым управляет ФКСД, образуется из взносов банков. Страховой случай наступает при банкротстве банка или его закрытии государственными контролирующими органами. Тогда вкладчикам выплачивается страховое возмещение.

     Опыт  ФКСД используется в системах страхования  вкладов в банках Канады, Великобритании и Японии.

     Второй  тип распространен в Западной Европе и основывается на германском опыте.

     В Германии существуют государственная  и частная системы гарантий вкладов, которые отличаются как списком  банков-участников, так и объемом  компенсации.

     В отличие от Германии в большинстве  других стран «недострахованные» суммы можно получить только после банкротства банка. Такие доплаты предусмотрены, например, в Америке, Великобритании, Японии, Франции.

     С 19 февраля 1982г. в Великобритании начал  действовать Фонд обязательного  страхования банковских вкладов. Он образован на основе законодательного распоряжения органов власти, является самостоятельным юридическим лицом. Вклады всех без исключения банков страхуются, кроме отдельных филиалов иностранных банков. Еще одной особенностью данного фонда является страхование вкладов только в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании. Максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика определен в 100% до 2 000 фунтов стерлингов и 90% от 2 000 до 33 000.

     Во  Франции Фонд депозитного страхования  называется "механизм солидарности" и управляется Французской ассоциацией банков. "Механизм солидарности" охватывает все банки, находящиеся на территории Франции, включая и филиалы иностранных банков. Не подпадают под страховую защиту депозиты зарубежных отделений французских банков, межбанковские депозиты и вклады в иностранной валюте.

     Как и в других странах, страховой  фонд формируется из взносов банков. Их величина определяется по специальной  шкале с учетом объема депозитов  каждого банка, но не может превышать 30 млрд. франков. Сумма страхового возмещения на одного вкладчика не может превышать 70 000 евро.

     В Японии существует корпорация по страхованию  депозитов с 1971 г. Ею управляют комитет, куда входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Система закрыта для местных отделений иностранных банков. Страховое возмещение выплачивается из фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008% застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах.

     В Венгрии страхование распространено также на вклады юридических лиц.

     В Эстонии власти произвели основательный пересмотр банковской системы, закрыв еще в 1992г. три проблемных банка и создав на их базе новый Северный эстонский банк. Вкладчики закрытых банков получили лишь частичную компенсацию.

     В основном в большинстве стран  мира стараются придерживаться обязательной формы участия банков в системе страхования. Средства системы формируются за счет отчислений коммерческих банков с учетом риска проводимых ими операций. В случае недостатка средств системы для полной выплаты по вкладам, государство часто оказывает временную финансовую поддержку на условиях обязательной возвратности выданных средств.

     Таким образом, можно сказать, что все  экономически развитые страны имеют  сейчас систему защиты банковских вкладов.

     Изучив  моделей защиты банковских вкладов в зарубежных странах можно выделить следующие принципы ее эффективной организации:

• защита мелких вкладчиков;
• система защиты банковских вкладов не должна создавать необоснованных преимуществ для отдельных субъектов банковской системы, то есть должна сохраняться конкурентная среда;
• важным фактором является организация финансирования путем выплат компенсации при наступлении неблагоприятных последствий для вкладчиков и неисполнения банками своих обязательств;
• возможность значительного сокращения количества банков, не вступивших в систему страхования банковских вкладов и преобладание значительного количества иностранных банков на российском рынке банковских услуг.

     3.2. Становление и функционирование систем страхования вкладов в США и Германии 

     Срочные вклады - наиболее стабильная часть  привлекаемых ресурсов, позволяющая  банку осуществлять кредитование на длительные сроки по достаточно высокой  ставке. Обеспечение защиты значительной части ресурсов в структуре банковских пассивов рассматривается в большинстве зарубежных стран как необходимая, стратегически важная задача государства.

     Существующие  в мире системы страхования вкладов  похожи на две основные модели –  американскую и германскую.

     1. Система страхования  вкладов в США.

     В США функционирует развитая система кредитных институтов. Она была создана по британскому образцу, а в настоящее время сама является примером для других стран, ставших на путь создания систем этого типа.

     В отличие от ряда других стран система  специальных сберегательных учреждений в США сложилась без прямого участия государства и представлена в настоящее время либо частными акционерными, либо взаимными (кооперативными) кредитными институтами. Система сберегательных институтов включает три главных типа учреждений: ссудо-сберегательные ассоциации, сберегательные банки и кредитные союзы.

     Сберегательные  учреждения являются важным элементом  кредитной системы страны. Проблема страхования вкладов тесно связана  с обеспечением эффективного надзора  за деятельностью кредитных институтов.

     В США все коммерческие банки делятся  на национальные (имеющие федеральную  лицензию) и банки штатов, которым  лицензии выдаются органами банковского  надзора отдельных штатов. Национальные банки обязаны быть членами Федеральной  резервной системы (ФРС), а банки штатов могут по своему усмотрению входить или не входить в ФРС. Фактически только часть мелких банков не входит в ФРС.

     Национальные  банки находятся в ведении  особого федерального органа - Управления контролера денежного обращения, которое  осуществляет лицензирование банков, ревизию, надзор и их ликвидацию. Для банков штатов соответствующие функции выполняют органы банковского надзора штатов. Принципиальных различий по характеру операций междунациональными банками и банками штатов не имеется.

     Федеральная резервная система осуществляет надзор за деятельностью банков-участников. В основном она проверяет, соответствуют ли установленным нормативам и правилам финансовые показатели банков, а также выполнение ими минимальных резервных требований.

     Также за сберегательными учреждениями осуществляет надзор еще один федеральный регулирующий орган - Управление контроля над сберегательными учреждениями. Государственная система страхования вкладов ФКСД имеет право осуществлять надзор только за банками штатов, не входящими в ФРС.

     Американский  закон о страховании вкладов  предусматривает единственное ограничение, исходя из размера вкладов одного вкладчика в одном кредитном  институте (в настоящее время - 100 тыс. долл.).

     В соответствии с Законом о банковской деятельности первая государственная система страхования вкладов была образована в США в 1933 году. С 1 января 1934 года ФКСД начала свою деятельность на временной основе, с 23 августа 1935 года - на постоянной.

     В международной практике известны системы  страхования вкладов, обязательные для всех кредитных институтов, и добровольные системы. В США действует обязательная система страхования вкладов. При этом размеры взносов банков в фонд страхования вкладов и суммы выплат вкладчикам утверждаются законодательно.

     Страхованию подлежат все вклады в банках - участниках ФКСД, и их гарантийные обязательства перед клиентами. Страхуются вклады физических и юридических лиц, включая государственные и частные предприятия. В основном этому принципу следуют и другие зарубежные страны, хотя существуют и некоторые отклонения от такой практики.

     Создателем  действующей сейчас в США системы  страхования вкладов выступает  государство. Первоначальный капитал  страховых фондов был сформирован  из средств казначейства и федеральных  резервных банков, входящих в состав Федеральной резервной системы США. Потом страховой фонд ФКСД пополнялся за счет регулярных взносов банков.

     Аккумулированные  государственные платежи и взносы банков размещаются в специально созданном фонде страхования  вкладов, размер которого устанавливается в отношении к сумме страхуемых вкладов.

     Американская  система страхования вкладов  предусматривает при наступлении  страхового случая возмещение вкладчикам вложенных средств в неполном размере. Для целей страхования  суммы вкладов, размещенные одним вкладчиком в одном банке на разных вкладах, объединяются, но вклады одного физического лица в разных банках страхуются по отдельности.

     Деятельность  ФКСД нацелена в первую очередь на предотвращение банкротств банков, поскольку  при этом вкладчики фактически не несут потерь независимо от размера и типа их вкладов. Контроль за деятельностью ФКСД осуществляет конгресс и федеральное правительство.

     ФКСД  осуществляет надзор за банками, привлекающими  вклады и являющимися ее участниками, в целях обеспечения их надежности, устойчивости и соблюдения ими законодательства. При совершении банком незаконных или чрезмерно рискованных операций ФКСД вправе исключить его из системы защиты интересов вкладчиков, что влечет за собой отзыв у него лицензии и последующее закрытие.