Система страхования депозитов: теория, практика и зарубежный опыт

     Идея  страхования банковских вкладов  явилась результатом длительного  развития банковского сектора. В  настоящее время система страхования  депозитов (ССД) стала распространенной практикой во всех странах с развитой финансовой инфраструктурой и представляет собой один из основных механизмов, обеспечивающих стабильность банковской, и в конечном итоге - всей финансовой системы.

     Сбережения  населения являются основным источником внутренних инвестиций любого государства, которое мобилизует эти средства через финансовые учреждения. В настоящее время на фоне недостаточно капитализированного рынка ценных бумаг в Казахстане в вопросе привлечения сбережений населения продолжают доминировать банки. Поэтому после азиатского кризиса 1997 г. и российского дефолта 1998 г. перед казахстанской банковской системой стояла задача восстановить доверие населения к ней путем создания эффективной системы защиты вкладов населения в банках.

     Такой организацией в Казахстане является Фонд коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц. Его создание в республике стало возможным в 1999 году после принятия соответствующих изменений в Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности" и утверждения Правил гарантирования депозитов физических лиц. Схема построения казахстанской ССД основывалась на опыте таких стран, как США и Канада, а также лучшей международной практики, принципы которой изложены в рекомендациях по созданию эффективных систем страхования депозитов, выработанных Форумом за финансовую стабильность, и в рекомендациях Международного валютного фонда. С момента создания ССД развивается в направлении приближения системы к международным стандартам, расширения базы гарантируемых депозитов, увеличения суммы и резерва возмещения, упрощения и ускорения схем возмещения. В апреле текущего года Казахстанский фонд стал полноправным членом Международной ассоциации систем страхования депозитов (IADI), основанной по инициативе канадской корпорации страхования депозитов в октябре 2002 года и объединяющей порядка 30 стран. Членство в IADI способствует укреплению сотрудничества фонда с зарубежными организациями, получению рекомендаций по страхованию депозитов и решению иных вопросов. В IADI при участии Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц и Фонда гарантирования вкладов физических лиц Украины в мае 2003 года был создан Евразийский региональный комитет. В качестве наблюдателя при данном комитете было зарегистрировано российское Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

     Что касается нашей страны, то система  обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов населения  в банках второго уровня действует  уже более 10 лет. Первоначально в  обязательном порядке в систему могли быть включены лишь банки, отнесенные Национальным банком к первой группе по переходу к международным стандартам либо признанные выполнившими мероприятия по переходу к международным стандартам. В дальнейшем были установлены жесткие критерии отбора для вновь вступающих банков. В частности, одним из основных требований является наличие собственного капитала не менее 1 млрд тенге (валютный эквивалент по текущему официальному курсу - $6,5 млн) и соблюдение коэффициентов достаточности собственного капитала на уровне, установленном для банков первой группы.

     На  сегодняшний день система гарантирования вкладов охватывает 36 банков из 37 действующих. АО «ЭксимБанк Казахстана» по роду своей деятельности не занимается привлечением депозитов физических лиц, поэтому он не входит в систему гарантирования депозитов.

     Банки-участники  системы гарантирования депозитов  на ежеквартальной основе платят АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» обязательные календарные взносы. Данные взносы уплачиваются по ставкам, дифференцированным в зависимости от финансового состояния, степени и профиля рисков банков-участников. Чем выше уровень финансовой неустойчивости и рискованности банка-участника, тем выше ставка его календарного взноса. Дифференцированные ставки рассчитываются на основе количественных и качественных индикаторов. По результатам расчетов значений этих показателей определяются интегрированный рейтинг (общий накопительный балл) банков-участников и их классификационная группа (всего пять классификационных групп). Каждой классификационной группе соответствует своя ставка календарного взноса. Так, банки-участники, находящиеся в лучшей группе, платят по ставке 0,04% от гарантируемой депозитной базы, а банки, попавшие в худшую группу, – по 0,38%.

     Сейчас  банки Казахстана активно привлекают народные деньги, используя различные маркетинговые и процентные изощрения, к примеру, теперь в своих рекламных роликах банки стали упоминать и такое преимущество, как гарантия вкладов государством. Хотя это страхование существует уже давно, ведь как таковая система гарантирования депозитов сформировалась в 1999 году, но только сейчас банки упоминают эту гарантию. Безусловно, в условиях жесткой борьбы за каждого вкладчика любые меры хороши, особенно гарантия государства на все вклады. И доверие к банкам и правительству по-прежнему находится на высоком уровне. Так, согласно данным Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, по состоянию на 1 марта сумма вкладов физических лиц составила 1 623,9 млрд. тенге (20,0% от общей суммы вкладов), увеличившись за февраль 2009 года на 117,5 млрд. тенге (7,8%).

     На  начальном этапе объектом страхования  являлись только срочные вклады физических лиц в тенге и валюте. При  этом в первую очередь предусматривались  интересы мелких вкладчиков, каковыми является основная часть населения. Так, сумма срочного вклада до 200 000 тенге (около $1500 по официальному курсу на 1 ноября 1999 г.) подлежала гарантированию в полном объеме. Максимальная сумма возмещения вклада фондом гарантирования составляла 1 млн тенге (около $7000 по официальному курсу на 1 ноября 1999 г.) , при этом по вкладам, не превышающим 1 млн тенге, сумма возмещения рассчитывалась по дифференцированной шкале.

     Начало 2007 года ознаменовалось важным событием, как для Фонда, так и для банков и их вкладчиков - вступил в силу Закон Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».

     Во-первых, данным законом максимальный размер вклада увеличился с 400 тысяч до 700 тысяч тенге. Изменение вызвано стремлением Фонда усилить защиту интересов вкладчиков, а также соответствовать международным стандартам. Так, по рекомендациям Международного Валютного Фонда размер возмещения должен варьироваться в пределах 1-2 ВВП на душу населения. А в соответствии с рекомендациями Международной Ассоциации Систем Страхования Депозитов (IADI) количество банковских счетов, подлежащих возмещению системой гарантирования депозитов в полном размере, должно составлять около 80%, а общая сумма депозитов, подлежащих возмещению, около 40% от всех депозитов физических лиц. С введением нового размера максимального гарантийного возмещения этот показатель в Казахстане, составит 96% и 42% соответственно.

     Во-вторых, отменены ограничения на виды гарантируемых депозитов, т.е. все депозиты физических лиц подлежат гарантированию. В случае принудительной ликвидации банка каждому вкладчику (физическому лицу) Фонд выплатит гарантийное возмещение.

     В-третьих, закон установил статус организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, определил ее задачи, функции, права и обязанности. В целях усиления контроля и повышения транспарентности органов осуществляющих временное управление банком, а также эффективной защите интересов Фонда и вкладчиков банка при его возможной ликвидации список полномочий Фонда расширился: теперь его сотрудники участвуют в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка и отзыва лицензии на проведение всех банковских операций, а также в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка.

     О ставках вознаграждения по депозитам  физических лиц, устанавливаемых Казахстанским  фондом гарантирования депозитов для  банков АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» в связи с обращениями вкладчиков банков сообщает, что гарантированию подлежат все депозиты физических лиц независимо от ставок вознаграждения по ним.

     В соответствии с решениями Консультативного Совета и Совета Директоров Фонда  для банков-участников системы гарантирования депозитов устанавливаются ставки вознаграждения по вновь привлекаемым депозитам физических лиц.

     В рамках общих мероприятий, осуществляемых Национальным Банком Республики Казахстан  по поддержанию национальной валюты, с 16 февраля 2009 года установленная Фондом ставка вознаграждения по депозитам в иностранной валюте снижена с 10% до 8%. Установленная ставка вознаграждения по депозитам в национальной валюте составляет 13,5% годовых.

     В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» гарантия Фонда распространяется на все депозиты, и в случае принудительной ликвидации банка вкладчикам будет выплачено гарантийное возмещение. В настоящее время максимальный размер гарантийного возмещения составляет 5 миллионов тенге.

     В настоящее время фонд осуществляет постоянный мониторинг за изменениями  максимальных ставок вознаграждения, предлагаемыми банками по депозитам. Согласно последним данным, за период с декабря 2008 года по февраль 2009 года произошло увеличение максимальных ставок вознаграждения и в тенге, и в иностранной валюте в среднем на 2% у некоторых банков (6 из 36 банков). Поэтому нельзя сказать, что практически все казахстанские банки стали увеличивать ставки вознаграждения.

     Таким образом, во-первых, система гарантирования вкладов повышает степень контроля над деятельностью банков, так  как фонд объективно является еще  одной организацией, контролирующей финансовое состояние банка. Во-вторых, она является фактором, стабилизирующим денежное обращение в стране, стимулируя приток средств в банковскую систему, уменьшая налично-денежный оборот, снижая нагрузку на рынок товаров и услуг, в том числе и на валютный рынок. И наконец, система гарантирования вкладов способствует повышению социальной защищенности населения, так как она защищает интересы вкладчиков, гарантируя возврат вкладов в случае принудительной ликвидации банка.

       Глава 3. Зарубежный опыт организации и функционирования системы страхования вкладов 

1. Мировой опыт формирования и функционирования системы страхования вкладов

     В современном мире роль систем страхования  вкладов усиливается, они действуют  уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

     За  последнее десятилетие обязательные системы страхования вкладов  введены в большинстве бывших социалистических государств, в том  числе в странах СНГ и Балтии: сегодня они функционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также в Белоруссии, на Украине, в России, Узбекистане, Армении, Молдове и Таджикистане.

     В Европе с 1994 года действует Директива  Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с этим документом каждое государство – член ЕС осуществляет контроль за созданием и развитием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директива предусматривает уровень гарантирования вкладов в размере не менее 20 тыс. евро на одного вкладчика.

     Банковская  система сильно подвержена кризисным  явлениям, которые

могут затрагивать не только финансово-устойчивые банки, но и их клиентов.

     Существенный  урон стабильному функционированию кредитных организаций может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс может приобрести стихийный характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, привести к спаду экономической активности.

     Последствия таких потрясений наносят огромный вред экономике страны, причем затраты  на восстановление платежеспособности не столь велики, как потеря доверия к банкам со стороны вкладчиков.

     Поэтому правительства многих стран были вынуждены создать условия и  выработать способы борьбы, связанные  с массовым изъятием вкладов и  кризисных ситуаций в банковской системе и экономике.