Система страхования депозитов: теория, практика и зарубежный опыт

     Проведение  ликвидационных мероприятий в банках – участниках ФКСД, лишенных права  на привлечение вкладов, также возложено  на ФКСД.

     С недавнего времени ФКСД стала  практиковать систему мер финансового  и юридического характера по защите интересов вкладчиков. Эта система получила название операции по покупке и принятию на себя обязательств. Подобного рода операции ФКСД сокращают расходы государства на цели поддержания финансовой устойчивости самой корпорации.

     Можно сказать, что американской системой страхования вкладов накоплен значительный как положительный, так и отрицательный опыт развития и становления системы страхования банковских вкладов, который целесообразно учитывать в развитии отечественной системы страхования вкладов. 

     3. 2. Система страхования вкладов в Германии 

     Кредитная система Германии состоит из центрального банка страны - Немецкого федерального банка, коммерческих или кредитных  банков, а также специализированных кредитных институтов. Немецкая кредитная  система - высокоразвитая, отличающаяся разнообразием кредитных институтов и эффективностью их функционирования.

     Аккумуляция сбережений населения, как источник их ресурсов, играет важную роль и пользуется поддержкой со стороны государства, так как высокая склонность к  сбережению является в этой стране частью национального менталитета.

     Проблема  защиты интересов вкладчиков возникла в Германии в период мирового экономического кризиса 1929-1933 годов, который был  в этой стране таким же острым, как  и в США.

     В настоящее время в Германии, как  и во многих других странах, действует принцип двойного надзора за банками: со стороны специального государственного органа - Федерального ведомства контроля над кредитным делом и со стороны центрального банка страны - Бундесбанка.

     Саморегулирование кредитной системы представлено предпринимательскими союзами и тремя группами универсальных банков. Особенную роль играет Федеральный союз германских банков. Подобные союзы также созданы группой сберегательных банков и группой кооперативных банков. Государственные органы надзора осуществляют тесное сотрудничество с этими союзами.

     Наряду  со специальным органом надзора  за банковской сферой в Германии действуют  специальные органы страхования  вкладов. Сначала страхование вкладов  практиковалось сберегательными и  кооперативными учреждениями и лишь на более позднем этапе оно было распространено на другие банки, которые работают со вкладами.

     В Германии действует система государственного страхования вкладов, представленная Государственным фондом страхования  вкладов. Этот фонд отличается от частных фондов страхования вкладов числом банков-участников и размерами выплачиваемых вкладчикам возмещений.

     В случае банкротства банка размер выплат из средств Государственного фонда страхования вкладов составляет 90% объема вклада, не превышающего 20 000 евро. Таким образом, если размер вклада оценивается в 1000 евро, то вкладчик получит 900 евро, а если 30 000 евро, то - 20 000 евро. Вклады в немецких государственных банках - так называемых Ландесбанках и Шпаркассен – гарантированы государством к возмещению на 100%.

     Созданная в Германии в 1978 году система страхования  вкладов с тех пор не подвергалась существенным изменениям.

     Характерной особенностью германской системы защиты вкладчиков, отличающей ее от большинства  других стран, является разветвленная сеть системы страхования вкладов, в которую входят Фонд страхования депозитов частных банков, Фонд страхования депозитов сберегательных касс и Страховой фонд кооперативных банков.

     Эти страховые фонды характеризуются  следующим образом:

• страхование вкладов охватывает банки и их филиалы, действующие на территории Германии и стран ЕС;
• страховые фонды формируются за счет взносов банков-участников;
• страхованию подлежат вклады в любой валюте;
• никто не имеет права вмешиваться в деятельность фондов страхования вкладчиков;
• системный банковский кризис не рассматривается в качестве страхового случая.

     Страхуются  практически все виды вкладов  за некоторым исключением. Например, страхованию не подлежат обязательства  банка в отношении своих руководителей  и учредителей, являющихся физическими лицами, и требования к банку членов его наблюдательного совета.

     В Германии действует смешанная система  аккумуляции средств банков, предусматривающая  небольшие по объему страховые взносы. Основная ставка взносов составляет 0,03% в год от суммы вкладов. До определенной суммы страхуются в полной мере все вклады. Это относится к любым видам вкладов - как текущим, так и сберегательным. Каждому вкладчику гарантируется возврат вклада в полном объеме, если он не превышает 30% от величины собственного капитала банка.

     Банк  может быть исключен из числа участников Фонда страхования вкладов в случае нарушения банком его устава, несвоевременного и неполного перечисления банком сумм взносов и т.д. Исключение банка из фонда ведет к его автоматическому исключению из Федерального союза немецких банков и наоборот.

     Действующий в Германии Фонд страхования депозитов  сберегательных касс является дополнительным механизмом защиты интересов вкладчиков. Особый статус сберегательных касс как  организаций, находящихся на государственном обеспечении, является надежной гарантией.

     Другим  элементом защиты сберкасс являются страховые резервы Ландесбанков, создаваемые в объеме 1% от суммарных  небанковских вкладов. Для их формирования Ландесбанки ежегодно перечисляют  указанную сумму до тех пор, пока резервы не достигнут 50% общего объема застрахованных вкладов.

     Рассмотрев  зарубежный опыт функционирования систем страхования вкладов можно сделать  определенные выводы.

     На  выбор конкретной модели системы  страхования вкладов решающее влияние оказывают как особенности исторического развития страны, так и специфика экономических и политических проблем, которые необходимо решить при ее создании.

     Создание  эффективной системы страхования  вкладов актуально для всех стран  с переходной экономикой. Введение такого института - один из важнейших факторов предотвращения банковских кризисов.

     Из  всех действующих сейчас зарубежных систем страхования вкладов наиболее действенными, эффективными и отвечающими  поставленным перед ними задачам, являются системы страхования вкладов в США и Германии.

     Американская  система страхования вкладов  представляет собой старейшую и  наиболее авторитетную систему страхования  в мире.

     В Германии же исторически сложился наиболее выраженный тип универсальных банков, которые осуществляют широкий круг операций, как депозитно-ссудных, так и инвестиционных. Действующая в Германии система страхования вкладов подтвердила свою эффективность в периоды банковских кризисов.  

3.  Управление рисками и повышение эффективности банковского надзора для участников системы страхования вкладов

     В современной экономике существует множество рисков, которые могут  привести к наступлению страхового случая для банков и их вкладчиков. Из них особо следует выделить один - моральный риск, имеющий непосредственное отношение к системе страхования вкладов.

     Моральный риск является наиболее специфичным  для некоторых систем.

     Под моральным риском понимается риск того, что действия по сокращению последствий  рискованных или опасных действий повысят вероятность совершения таких действий. В данном случае под моральным риском подразумевается стимулирование рисковой деятельности банков или лиц, получающих возмещение в результате наступления страхового случая. Такое поведение может быть, когда у вкладчиков существует уверенность в полной защищенности их интересов и возврате вложенных ими средств даже в случае банкротства банка. В подобных ситуациях владельцы вкладов фактически не заинтересованы в получении и анализе информации о финансовом состоянии банка, они не считают необходимым оценивать риски, связанные с вложением финансовых средств в банк.

     Вкладчики могут выбирать банки без учета  их финансового положения, а что  означает, что главным критерием  выбора банка будет являться только уровень процентных ставок по вкладам. В результате средства вкладчиков могут оказаться в распоряжении банков, осуществляющих высокорисковые операции.

     Чтобы избежать подобных случаев в некоторых  странах системы страхования  вкладов специально не обеспечивают стопроцентную компенсацию вклада любому вкладчику, тем самым перекладывая часть риска даже на самого мелкого вкладчика.

     Гарантированное возмещение вкладов в случае банкротства  банка позволяет лицам, контролирующим его деятельность, реализовывать более рискованную стратегию по сравнению с той, которую они проводили бы в случае отсутствия системы страхования вкладов.

     Уменьшению  морального риска системы страхования  вкладов может способствовать наличие  четкой, законодательно оформленной  базы, позволяющей вкладчику банка  иметь представление о механизме ее функционирования. При этом органы банковского надзора должны иметь определенный набор предупредительных и принудительных мер по решению возникших у банков финансовых проблем. Также, если указанные меры не принесли должного результата, то органы банковского надзора должны быть наделены полномочиями, чтобы закрыть или санировать обанкротившиеся банки.

     Моральный риск может быть уменьшен при помощи установления жестких требований к  банкам. Прежде всего, стандартов корпоративного управления, управления рисками отдельными банками. Эти требования будут наиболее эффективны, если они применяются согласованно.

     Угроза  морального риска может быть также  уменьшена в результате соблюдения рыночной дисциплины акционерами, а  также крупнейшими кредиторами  и владельцами крупных вкладов, которые несут риск потери своих средств в случае ухудшения финансового состояния банка.

     К мерам по ограничению морального риска можно отнести также  публикацию информации о финансовом состоянии отдельных банков; о  видах вкладов, подлежащих страхованию, об уровне покрытия; приоритетности предъявлений требований вкладчиков и кредиторов на активы обанкротившегося банка.

     Задача  уменьшения морального риска может  быть решена при помощи банковского  регулирования, регламентирующего  порядок создания новых банков, требований к минимальному размеру капитала, квалификации директоров и менеджеров.

     Роль  системы страхования вкладов  нельзя оценить однозначно, так как  она может создавать стимулы  как обеспечивающие стабильность кредитной  системы страны, так и ослабляющие, потому что обусловливает возможности покрытия банками убытков, возникающих при проведении ими высокорисковых операций.

     Можно сказать, что система страхования  вкладов должна быть построена таким  образом, чтобы обеспечивать условия  и заинтересованность всех участвующих сторон в укреплении кредитной системы страны.

     При разработке мер по ограничению морального риска следует определить круг подлежащих страхованию вкладов, уровень покрытия, возможности совместного страхования  вкладов, приоритетность предъявления требований вкладчиков и кредиторов на активы обанкротившегося банка.

     Моральные риски присущи и российской системе  страхования вкладов. Роль и значение морального риска в российской системе  страхования вкладов пока еще  несопоставимы с его ролью и значением в зарубежных странах. Это связано, прежде всего, с тем, что при разработке системы страхования вкладов в России проблеме морального риска не уделялось должного внимания, что может впоследствии сказаться на эффективности дальнейшего функционирования системы страхования вкладов.

     В целях повышения эффективности  системы страхования вкладов  все банки -участники должны находиться в сфере постоянного и действенного надзора со стороны государственных  органов. Страхование вкладов не может быть результативным без тщательного банковского надзора.