Управление финансовой деятельности предприятия

Статья  актива

баланса

Код

На  начало

отчетного года

На  конец отчетного года

Изменение

сумма, руб.

в

%

сумма, руб.

в

%

отклонение

темп

изменения

изменение

удельного веса

1. Внеоборотные

активы

110

-

-

-

-

-

-

-

Основные

средства

120

13493

4,2

12082

36,91

-1411

-0,5

-5,3

Отложенные

налоговые активы

145

0

0

0

0

0

0

0

Незавершенное

строительство

130

0

0

141

0,43

141

0

0,43

Итого по разделу 1

190

13493

42,2

12223

37,34

-1270

-9,4

-4,86

2. Оборотные

активы

210

-

-

-

-

-

-

-

Запасы, в том

числе:

210

4009

12,5

4860

14,8

851

21,2

2,31

сырье, материалы и другие

аналогичные

ценности

211

3662

11,5

4342

13,3

680

18,57

1,81

Затраты в

Незавершенном

производстве

213

74

0,2

0

0

-74

-100

-0,23

Готовая продукция и товары для

перепродажи

214

0

0

0

0

0

0

0

расходы будущих

периодов

216

273

0,85

517

1,58

244

89,4

0,73

Налог на добавленную стоимость по приобретенным

ценностям

220

0

0

0

0

0

0

0

Дебиторская

задолженность

(платежи по

которой

ожидаются в

течение 12

месяцев после

отчетной  даты), в том числе:

240

12988

40,62

13545

41,38

557

4,3

0,75

покупатели  и

заказчики

241

7490

23,43

11932

36,45

4442

59,3

13,02

Денежные

средства

260

1481

4,63

2102

6,42

621

41,9

1,79

Прочие  оборотные активы

270

0

0

51

0,16

51

0

0,16

Итого по разделу 2

290

18478

57,8

20512

62,7

2034

11

4,9

Баланс

300

31971

100

32735

100

764

2,4

0

Статья

пассива

баланса

Код

На  начало

отчетного года

На  конец

отчетного года

Изменение

сумма,

в тыc.

руб.

в

%

сумма,

в тыс. руб.

в

%

отклонение

темп

изменения

изменение удельного

веса

3. Капитал и

резервы

(собственный

капитал)

-

-

-

-

-

-

-

-

Уставный

капитал

410

15499

58,3

15499

53,6

0

0

-4,73

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

475

-3235

-12,2

-3503

-12,1

-268

8,3

0,1

Итого по разделу 3

490

12264

46,2

11996

41,5

-268

8,3

-4,7

4. Долгосрочные

обязательства

510

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные

налоговые активы

515

110

0,41

65

0,22

-45

-40,9

-0, 19

Итого по разделу 4

590

110

0,41

65

0,22

-45

-40,9

-0, 19

5. Краткосрочные обязательства

Займы и  кредиты

610

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская

задолженность, в том числе:

620

14191

53,4

16848

58,3

2657

18,7

4,9

поставщики  и

подрядчики

621

5892

22,2

4224

14,6

-1668

-28,3

-7,6

задолженность

перед персоналом организации

622

2611

9,8

2352

8,1

-259

-9,9

-1,7

задолженность

перед

государственными  внебюджетными

фондами

623

1586

6

1085

4

-501

-32

-2

Задолженность по налогам и сборам

624

3133

11,8

8221

28,4

5088

162,4

16,6

прочие  кредиторы

625

183

0,7

348

1,2

165

90,2

0,5

Авансы

полученные

626

786

3

618

2

-168

-21,4

-0,8

Итого:

690

14191

53,4

16848

58,3

2657

18,7

4,9

Баланс

700

26565

100

28909

100

2344

8,8

0

Статья

пассива

баланса

Код

На  начало

отчетного года

На  конец

отчетного года

Изменение

сумма,

в тыc.

руб.

в

%

сумма,

в тыс. руб.

в

%

отклонение

темп

изменения

изменение удельного

веса

3. Капитал и

резервы

(собственный

капитал)

-

-

-

-

-

-

-

-

Уставный

капитал

410

15499

53,6

15499

48,5

0

0

-5,13

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

470

-3503

-12,1

-1829

-5,7

1674

-47,8

6,4

Итого по разделу 3

490

11996

41,5

13670

42,8

1674

14,0

1,3

4. Долгосрочные

обязательства

510

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные

налоговые активы

515

65

0,22

194

0,61

129

198,5

0,38

Итого по разделу 4

590

65

0,22

194

0,61

129

198,5

0,38

5. Краткосрочные обязательства

Займы и  кредиты

610

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская

задолженность, в том числе:

620

16848

58,3

18107

56,6

1259

7,5

-1,6

поставщики  и

подрядчики

621

4224

14,6

3399

10,6

-825

-19,5

4,0

задолженность

перед персоналом организации

622

2352

8,1

2664

8,3

312

13,3

0,2

задолженность

перед

государственными  внебюджетными

фондами

623

1085

4

1282

4

197

18

0

Задолженность по налогам и сборам

624

8221

28,4

8522

26,7

301

3,7

-1,8

прочие  кредиторы

625

348

1,2

527

1,6

179

51,4

0,4

Авансы

полученные

626

618

2

1713

5

1095

177,2

3,2

Итого:

690

16848

58,3

18107

56,6

1259

7,5

-1,6

Баланс

700

28909

100

31971

100

3062

10,6

0

Статья

пассива

баланса

Код

На  начало

отчетного года

На  конец

отчетного года

Изменение

сумма,

в тыc.

руб.

в

%

сумма,

в тыс. руб.

в

%

отклонение

темп

изменения

изменение удельного

веса

3. Капитал и

резервы

(собственный

капитал)

-

-

-

-

-

-

-

-

Уставный

капитал

410

15499

48,5

15499

47,3

0

0

-1,13

Резервный капитал

430

0

0

84

0,3

84

0

0,3

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

470

-1829

-5,7

2391

7,3

4220

-230,7

13,0

Итого по разделу 3

490

13670

42,8

17973

54,9

4303

31,5

12,1

4. Долгосрочные

обязательства

510

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные

налоговые активы

515

194

0,61

145

0,44

-49

-25,3

-0,16

Итого по разделу 4

590

194

0,61

145

0,44

-49

-25,3

-0,16

5. Краткосрочные обязательства

Займы и  кредиты

610

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская

задолженность, в том числе:

620

18107

56,6

14616

44,6

-3491

-19,3

-12,0

поставщики  и

подрядчики

621

3399

10,6

5085

155

1686

49,6

4,9

задолженность

перед персоналом организации

622

2664

8,3

2976

9,1

312

11,7

0,8

задолженность

перед

государственными  внебюджетными

фондами

623

1282

4

740

2

-542

-42

-2

Задолженность по налогам и сборам

624

8522

26,7

5039

15,4

-3483

-40,9

-11,3

прочие  кредиторы

625

527

1,6

680

2,1

153

29

0,4

Авансы

полученные

626

1713

5

96

0

-1617

-2583

-5,1

Итого:

690

18107

56,6

14616

44,6

-3491

-19,3

-12

Баланс

700

31971

100

32735

100

764

2,4

0

Наименование  п/п коэффициента

Способ  расчета

Пояснения

А. Общие показатели оборачиваемости

Коэффициент общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)

Показывает  эффективность использования имущества. Отражает скорость оборота (в количестве оборотов за период всего капитала организации)

Коэффициент оборачиваемости оборотных (мобильных) средств

Показывает  скорость оборота всех оборотных  средств организации (как материальных, так и денежных)

Коэффициент отдачи нематериальных активов

Показывает  эффективность использования нематериальных активов

Фондоотдача

Показывает  эффективность использования только основных средств организации

Коэффициент отдачи собственного капитала

Показывает  скорость оборота собственного капитала. Сколько рублей выручки приходится на 1 рубль вложенного собственного капитала

Б. Показатели управления активами

Оборачиваемость материальных средств (запасов)

Показывает, за сколько в среднем дней оборачиваются  запасы в анализируемом периоде

Оборачиваемость денежных средств

Показывает  срок оборота денежных средств

Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах

Показывает  количество оборотов

дебиторской задолженности за отчетный период

Срок  погашения дебиторской задолженности

Показывает, за сколько в среднем дней погашается дебиторская задолженность организации

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Показывает  расширение или снижение коммерческого  кредита, предоставляемого организации

Срок  погашения кредиторской задолженности

Показывает  средний срок возврата долгов организации  по текущим обязательствам